第一篇：建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

文章標題：建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

一、引言

企業(yè)道德是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的脊梁。在西方社會責任運動和中國傳統(tǒng)倫理的影響下，企業(yè)界越來越認識到需要承擔社會道德責任。但是在經(jīng)濟理性的強大驅動力下，許多企業(yè)自覺不自覺地回避企業(yè)道德責任，保持道德緘默。伴隨市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，企業(yè)在贏得越來越多的自主經(jīng)營、自負盈

虧、自我發(fā)展的權利和機會的同時，能不能自主履行企業(yè)應該承擔的道德責任，不僅是一個影響某個企業(yè)生存和發(fā)展的微觀問題，更是一個影響中國社會主義市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展的宏觀大問題。因此，在形成了自覺道德責任的共識的情況下，建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制勢在必行。

二、企業(yè)道德的界定

企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)道德不僅是經(jīng)濟基礎決定的社會意識的一般規(guī)定，同時也是市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。對企業(yè)道德的界定，至今沒有一個公認的概念。一直沿用的比較權威的概念是：“企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中應遵循的行為規(guī)范的總和�！币陨细拍畈�沒有明確揭示企業(yè)道德與非道德，企業(yè)道德與不道德之間的區(qū)別。我們并不否認企業(yè)道德應該是各種行為規(guī)范的結合體。我們還應該強調(diào)企業(yè)道德行為的主動性、行為的控制力和行為產(chǎn)生的影響。

企業(yè)道德要求企業(yè)的行為必須是主動自覺，企業(yè)能夠對行為和后果進行控制且其行為對他人或社會的利益能產(chǎn)生有利的影響。如果企業(yè)的行為是被動的，對行為和行為的后果無法控制或者對他人或社會的利益不能產(chǎn)生影響，那么這樣的企業(yè)行為就只是非道德行為，文章版權歸公文素材庫作者所有；轉載請注明出處!不具有道德意義。如果企業(yè)的行為是主動自覺的，并且對行為和行為的后果可以控制，但是對他人或者社會的利益產(chǎn)生有害的影響，那么此類行為是不道德行為。

企業(yè)道德應當遵循正當?shù)睦�益原則，允許企業(yè)的行為動機有合理的個人利益追求。企業(yè)的道德行為不應該提倡無私的奉獻，強調(diào)行為動機的超功利性。企業(yè)在調(diào)節(jié)各方利益時遵循公正合理的原則，努力達到利益各方的共贏，而非以犧牲自己的利益去維護他人或者社會的利益，即在企業(yè)獲得自身利益的時候同時對他人和社會產(chǎn)生有利的影響。

企業(yè)道德以促進社會和他人的利益為基本特征，具有外部經(jīng)濟性或者利他性，同時企業(yè)道德遵循正當?shù)睦�益原則，因此道德行為也符合企業(yè)經(jīng)濟效益。“一杯牛奶強壯一個民族”的理念造就了蒙牛乳業(yè)的奇跡，“以產(chǎn)業(yè)報國、民族昌盛為己任”的責任感促成了長虹的輝煌。

但是奉獻型經(jīng)濟倫理的土崩瓦解，導致了倫理道德標準混亂，社會行為脫序的局面。許多反倫理行為讓我們觸目驚心，假冒偽劣商品充斥市場、屢禁不止；信用水平低下，逃稅現(xiàn)象嚴重；污染環(huán)境、破壞生態(tài)平衡等等，有的企業(yè)為了追求利潤最大化，甚至不擇手段。忽視道德、排擠道德、甚至不講道德的企業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展進程中比比皆是。更不能接受的是面對社會的指責、輿論的討伐以及消費者的遭殃，有部分企業(yè)管理者采取不是躲避就是藐視的不予理睬態(tài)度。面對企業(yè)道德責任的滑坡，我們不禁要問，企業(yè)道德怎么會淪陷？

三、企業(yè)喪失道德自覺的原因分析

（一）企業(yè)道德自覺的制度缺失

1、合理評價標準的缺失

道德本身并沒有標準。通過行為規(guī)范，將其作為手段，致力于企業(yè)內(nèi)外部和諧倫理關系的形成。然而傳統(tǒng)企業(yè)倫理研究由于致力于建立企業(yè)行為規(guī)范，重點放在對企業(yè)不道德行為的譴責上，造成了一個不良后果，就是人們把企業(yè)道德規(guī)范看成是外在的。社會強加給企業(yè)的，企業(yè)一旦沒有履行職責就遭到譴責和批評。在此前提下，人們對企業(yè)道德規(guī)范形成了反感、懼怕，進而出現(xiàn)逃避道德規(guī)范，逃避道德責任的心理，更不用說建立企業(yè)的道德規(guī)范。

2、市場經(jīng)濟體制的缺失

由于企業(yè)與利益相關者之間存在信息不對稱，客觀上存在著企業(yè)利用信息不對稱謀利的可能性。雖然市場機制可以在一定程度上解決這一問題，但是市場經(jīng)濟的不完善，不完全競爭、外部經(jīng)濟和價格信號失真的存在，市場機制在一定程度上的失靈是難以避免的。只有在完善的市場經(jīng)濟中，道德才能成為私人物品，道德的投入與產(chǎn)出機制才會起作用。在市場經(jīng)濟不發(fā)達的中國，社會道德很大程度上還是公共物品，于是搭便車的心態(tài)和行為就會滋生。率先采取非道德行為的人是享有別人的道德行為的好處，自己去不承擔道德行為的成本，這種行為的成功，及其示范效應很容易使非道德行為蔓延開來。這使得整個社會的道德水平下降。原來選擇道德自覺的主體也會放棄道德自覺，不僅因為他的行為不能改善社會道德水平，更重要的是他的行為讓“搭車者”獲得了好處，由于道德成本的承擔，導致自己的競爭能力受到傷害。

3、法律的缺失

法律是人們所必須共同遵守的最起碼的行為規(guī)范，它只是對觸犯了“最起碼的行為規(guī)范”的行為予以追究，對一般不道德行為并不追究。社會

環(huán)境的瞬息萬變導致了法律不可能適時做出反應，必定存在法律缺失的空間。因此即使有了完善的法律，在實施上也會遇到困難和阻力。所以僅僅靠法律調(diào)節(jié)不足以保證企業(yè)在追求自身利益最大化時，恪守正當經(jīng)營，使社會得到最大的好處。

在法律本就不健全的中國，社會責任作為一個比較新的事物，要求有完善的法律規(guī)范也是不現(xiàn)實的，因此社會責任的法律

缺失成為了企業(yè)逃避道德責任的有力手段。盡管中國也引進了許多西方的規(guī)范，但是與中國國情也有不符之處。生搬硬套，當遇到現(xiàn)實問題時就缺乏規(guī)范。盡管許多法律條文有相關的規(guī)定，但是很多都是虛設的無操作條款的條文。另外，立法部門也有制定許多與社會責任和企業(yè)道德相關的法律和條文，但是由于其適用的行業(yè)有限、立法時間滯后等，其法律的時間效力、空間效力及法的溯及力，都將受到極大的限制。

因此違法者不受制裁的示范效應勢必削弱人們遵守道德規(guī)范的自覺性。

（二）機會成本的認知不足和路徑依賴

企業(yè)對不道德的行為的機會成本的沉重認知不足，只追求短期利益，短期的貨幣形態(tài)的得失作為唯一目標。這是由于評價企業(yè)的績效幾乎還沒有使用過真正的社會利益概念，企業(yè)的盈利和虧損是唯一的標準。因此企業(yè)只顧及會計成本的發(fā)生，而不顧及機會成本的發(fā)生。而機會成本的隱性導致了企業(yè)對機會成本的忽視。

當然不排除對機會成本有認知，但是存在路徑依賴的原因導致企業(yè)道德喪失的情況。路徑依賴是指選擇另一條道路的機會成本比原有的路徑選擇更大，繼續(xù)原來的道路承受的機會成本則可能遞減。路徑依賴可能是很多已經(jīng)意識到應該自覺遵守道德的企業(yè)繼續(xù)不道德行為的一個很大的原因。

（三）企業(yè)文化的缺損

企業(yè)文化的缺損是導致道德自覺喪失的又一重要原因。企業(yè)文化決定著企業(yè)的經(jīng)營行為。卓越的企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部形成一股強大的凝聚力和原動力，團結、激勵全體員工為了企業(yè)的長遠利益自覺地為企業(yè)的生存和發(fā)展拼搏奮斗。若企業(yè)文化缺損，企業(yè)就如同一盤散沙，各人自掃門前雪，哪管別人瓦上霜。員工為了各自的利益必然會出現(xiàn)不道德企業(yè)經(jīng)營行為。

（四）企業(yè)價值目標的一元性

很多企業(yè)認為企業(yè)是以追求利益最大化為目標，經(jīng)濟價值是衡量企業(yè)成功的唯一尺度。他們認為，企業(yè)主管只是接受股東委托來經(jīng)營企業(yè)，沒有權利將企業(yè)的資金和利潤用于社會，否則便會損害股東和消費者的利益。另外，企業(yè)參與社會責任將沖淡企業(yè)使命。企業(yè)的目的實現(xiàn)利益最大化，社會責任是政府的事情。再者，企業(yè)如果將資金和利潤用于承擔社會道德責任，將增加企業(yè)的成本，影響企業(yè)的盈利。企業(yè)只要按要求履行了法律義務，其他道德責任的履行在他們看來都是增加成本的行為。企業(yè)不履行法律規(guī)定和社會公眾的最低期望的行為，企業(yè)的經(jīng)營就會受到影響。對這些社會的義務企業(yè)是有外部壓力的，但是道德責任是企業(yè)發(fā)自內(nèi)心的行為，既然企業(yè)的目標為利益最大化，企業(yè)必定追求最小成本，所以企業(yè)就喪失承擔道德責任的自覺性。甚至企業(yè)會為了追求利潤最大化，做出違背道德的行為。金錢至上的意識在某些企業(yè)的觀念中還是有其不可動搖的基礎。

（五）管理者的道德迷失

管理者是企業(yè)的靈魂。他們的道德觀念，不僅影響著員工也影響著他們的決策。企業(yè)的管理者是否有足夠的道德意識，有充分的社會責任感，直接關系到一個企業(yè)是否會制定道德規(guī)范，能否按道德規(guī)范經(jīng)營的問題。由于信息的不對稱，管理者的敗德行為不可不免地存在。企業(yè)管理人員總希望付出較少的努力，得到更多的利益。這是人性使然。為了獲得更多的利益，管理者就會產(chǎn)生短期行為。這些利益的獲得建立在損害他人的利益、企業(yè)的長遠利益甚至國家的長遠利益的基礎上�！袄�”字當頭，企業(yè)管理者會道德迷失，從而導致企業(yè)道德的喪失。

四、建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

（一）建立企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制

企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制實質(zhì)上是以社會環(huán)境的道德氛圍及公眾輿論壓力為主要制約力量的促使企業(yè)自覺形成符合道德的經(jīng)營形式。企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制主要由市場、政府和行業(yè)協(xié)會三大力量構成。通過制度的合理安排和協(xié)作，構建企業(yè)道德自覺的外部約束激勵的三角穩(wěn)定結構。

1、建立完善市場經(jīng)濟制度的激勵約束機制

市場經(jīng)濟是一種規(guī)范、開放、理性和競爭性經(jīng)濟，具有特殊的運行規(guī)律。我們培養(yǎng)企業(yè)的道德自覺不要寄希望于改變企業(yè)的本性，而應該尊重企業(yè)追求利益的本性。我們要建立合理的經(jīng)濟制度，使企業(yè)的“利己”動機獲得有利于他人和社會的表現(xiàn)形式。

完善的市場經(jīng)濟制度的建立最重要的是信息的流通和信息的及時反饋。這需要企業(yè)利益相關者和社會輿論的積極配合。企業(yè)利益相關者要提高自身素質(zhì)，增強自我保護意識，增強抵制企業(yè)不道德行為的主觀能動性，這是治理企業(yè)不道德行為的根本。企業(yè)利益相關者正當利益受到侵害時，要敢于拿起“武器”保護自己，積極動用法律手段，使企業(yè)不道德行為無藏身之地。同時當企業(yè)出現(xiàn)不道德行為的時候，企業(yè)的利益相關者應當毫不留情地疏遠或放棄企業(yè)以作為回擊。成熟的利益相關者們應當嚴密地監(jiān)督企業(yè)的社會行為，那些違背企業(yè)道德的就會被淘汰出局。這樣既能有效地保護企業(yè)利益相關者的利益，也維護了正常的市場秩序，促進企業(yè)遵守道德及法律規(guī)范，積極從事道德的企業(yè)活動。

充分發(fā)揮新聞媒體和社會輿論的監(jiān)督作用。實踐證明，新聞媒體是“無冕之王”，其監(jiān)督的力量是不可忽視的。對于企業(yè)的不道德的企業(yè)行為，應借助新聞媒介的作用予以監(jiān)督和約束，通過輿論的力量，將信息及時反饋到市場，利用市場機制，使企業(yè)的不道德行為受到嚴厲的市場懲罰。只有提高企業(yè)不道德行為的機會成本，使其不道德行為預期收益低于道德行為預期收益時，才能使其回到企業(yè)道德的規(guī)范中來。同時對遵守商業(yè)道德，具有良好商業(yè)信譽的企業(yè)給予特別褒獎和宣傳，使企業(yè)獲得比道德行為成本更高的收益，從而激勵企業(yè)自覺遵守企業(yè)道德。

2、加強政府對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用

在運用市場機制這只看不見的手促進資源的合理配置的同時，由于市場本身所固有的缺陷，如市場中公共產(chǎn)品的提供、自然壟斷、外部效應、經(jīng)濟周期等方面的原因會導致市場失靈，政府必須介入，并且政府這只看得見的手要保持一種“公正性”。在總體上，政府應當努力建立一個公正、公平的社會結構和社會發(fā)展體制，因為體制完善是道德完善的前提和基礎。政府的約束和激勵作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）市場經(jīng)濟的補缺。

政府應當建立市場經(jīng)濟建設的良好外部性環(huán)境，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化，促進市場經(jīng)濟的完善。提供公共產(chǎn)品，合理組織非市場經(jīng)濟領域活動；保護競爭，防止壟斷；調(diào)整收入再分配，建立健全社會保障體系；采取必要的調(diào)節(jié)措施避免經(jīng)濟運行的周期性震蕩。通過以上職能的履行使得企業(yè)能夠成為真正的經(jīng)營實體，在自利和競爭的壓力下主動承擔道德責任，以社會倫理規(guī)范為準繩從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，從而提高企業(yè)倫理水平。

（2）法律體制的完善

政府最大的作用在于利用其特殊的影響力完善法律法規(guī)，并強調(diào)法律的嚴肅性。法律的訂立和修正要及時順應市場環(huán)境的變化。法律規(guī)定了企業(yè)的最低的道德標準，法律明確的最低道德標準有利于企業(yè)進行道德自覺的自我檢驗，為企業(yè)制定及實施道德性決策提供良好的法律依據(jù)，從而促進企業(yè)遵紀守法。盡管對建立企業(yè)遵守道德的自覺性，重在激勵，但是法律作為人民意志的體現(xiàn)，必須具有嚴肅性。對違背道德的企業(yè)的處罰不應該是補償性的，而應該是懲罰性的。懲罰的力度要大，從而在事前就能遏制企業(yè)不道德行為的出現(xiàn)。同時強調(diào)法律的執(zhí)行力，確保法律的執(zhí)行，做到違法者必受懲戒，并保證遵守社會道德的企業(yè)的利益受到切實的保障。

（3）社會資信體系的建立

政府要加強資信評估和建立資信信息的傳輸機制。培育和發(fā)展一批具有相應執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德的資信評估機構，為社會提供高質(zhì)量的資信信息，以改善信息不對稱的情況，減少交易成本。信息的適時溝通需要建立資信信息傳輸機制，從而構建企業(yè)資信數(shù)據(jù)網(wǎng)絡。達到企業(yè)資信信息的公開化和商業(yè)化。數(shù)據(jù)網(wǎng)絡的建立，構建了強大的輿論引導和監(jiān)督體系，增強了道德約束力。

3、行業(yè)協(xié)會對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用

就行業(yè)協(xié)會而言，加強行業(yè)協(xié)會建設，強化行業(yè)監(jiān)督。由于個別企業(yè)的不道德行為會損害全行業(yè)的商業(yè)信譽和利益，行業(yè)協(xié)會應針對本行業(yè)的特點，制定相應的道德準則以及對不道德企業(yè)行為的處罰規(guī)則和規(guī)范。以維護全行業(yè)的利益。同時起到國家政策，法律法規(guī)的上傳下達的作用。行業(yè)協(xié)會還應該是企業(yè)道德自覺教育的執(zhí)行者，幫助建立正確的道德價值觀。同時監(jiān)督企業(yè)的行為。

（二）建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制

企業(yè)的內(nèi)部的道德修煉直接關系到企業(yè)道德自覺的建立。企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制主要通過形成正確的企業(yè)文化，建立正確的企業(yè)目標，完善道德準則和決策規(guī)則，提高企業(yè)管理者的道德意識等來建立。

1、加強企業(yè)文化建設

企業(yè)文化是由企業(yè)哲學、企業(yè)價值觀到企業(yè)經(jīng)營、管理理念，由經(jīng)營、管理理念到制度規(guī)范，由制度規(guī)范到經(jīng)營、管理行為，再由經(jīng)營管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營活動到建立企業(yè)形象的過程。企業(yè)文化既附著于企業(yè)經(jīng)營管理全過程，又決定著企業(yè)經(jīng)營管理活動的方向。企業(yè)文化反映著企業(yè)最本質(zhì)的東西，決定著企業(yè)經(jīng)營、管理行為。有什么樣的企業(yè)哲學和企業(yè)共同價值觀，就有什么樣的經(jīng)營管理理念，有什么樣的經(jīng)營管理理念就有什么樣的制度規(guī)范，有什么樣的制度規(guī)范就有什么樣的經(jīng)營、管理行為。因此企業(yè)必須建立“無道德無發(fā)展”，“企業(yè)與國家、社會、市場、員工共同發(fā)展”的企業(yè)哲學和共同價值觀。

正確的企業(yè)哲學和共同價值觀的形成，決定了企業(yè)道德的經(jīng)營理念。蒙牛的奇跡已經(jīng)深深地印證了企業(yè)的道德理念對企業(yè)發(fā)展的巨大作用。對企業(yè)的道德理念在健全的市場經(jīng)濟條件下是不需要灌輸?shù)�，但是在市場�?jīng)濟不成熟的條件下，他是孕育不出成熟的道德規(guī)范。我國現(xiàn)階段市場經(jīng)濟的成熟需要一個長遠的時間，那么企業(yè)道德也必定在比較低的水平徘徊較長的時間。為了縮短這個過程，我們必須進行道德理念的灌輸。但是我們不能高估灌輸?shù)淖饔谩Ｒ驗橹挥械赖聦嵺`者把道德規(guī)范轉化為個體理念和意志時，才能有效地影響主體的行為。對社會負責的行為融入組織的過程，也是靠道德規(guī)范和企業(yè)理念的結合。因為制度化的作用是有限的，它主要依靠利益來調(diào)節(jié)企業(yè)的行為，關注的是行為的外在效果而不是內(nèi)在動機，因此對促進企業(yè)的全面發(fā)展是有局限性的，只有外在的道德必然性轉化為企業(yè)內(nèi)在的道德自律性，道德行為才有持續(xù)不斷，經(jīng)久不息的動力，制度化的規(guī)范才能發(fā)揮最佳的效果，社會的道德水平才會不斷提高。只有這樣才能切實促進企業(yè)道德自覺的建立。

2、樹立正確的企業(yè)目標

企業(yè)要正確處理“義利”關系。企業(yè)的價值目標已經(jīng)不再企業(yè)的利益最大化，企業(yè)的價值目標應該是兩個方面的。包括企業(yè)的經(jīng)濟價值的最大化以及社會價值的最大化。我們提倡的道德自覺，并不是要企業(yè)放棄經(jīng)濟利益的追求。因為任何主體的行為一定要從實現(xiàn)自己的利益滿足出發(fā)，企業(yè)是個利益主體，它不會也不可能放棄經(jīng)濟利益的追求。但是在廣泛的社會關系中，企業(yè)與各種利益群體結成一定的契約性與非契約性的關系，企業(yè)的契約關系加強了企業(yè)與各種利益關系群體的相互依賴性。企業(yè)要想生存和發(fā)展不能只考慮自身的利潤最大化，企業(yè)必須把自身的利益與其它利益關系群體的利益協(xié)調(diào)起來綜合考慮，在共同利益實現(xiàn)中發(fā)展自身。意大利詩人盧恰諾•德克雷說：“我們都是只有一只翅膀的天使，我們只有互相擁抱才能飛翔�！爆F(xiàn)代企業(yè)置身于廣泛的社會關系中，他也是只有一只翅膀的天使，他只有和各種社會關系相互擁抱才能飛翔。

3、完善道德準則和決策規(guī)則

沒有規(guī)矩，不成方圓。企業(yè)必須建立完善的道德準則和決策規(guī)則。道德準則給予員工基本的道德規(guī)范，同時也能幫助處于道德困境的員工判斷自己行為是否符合道德規(guī)范。企業(yè)的決策直接影響著企業(yè)道德的自覺履行。完善道德決策規(guī)則能夠給管理層決策提供基本的決策依據(jù)，遵守起碼的社會道德規(guī)范。

嚴格制度管理，注意利益誘導是企業(yè)道德自覺建立的重要手段。為了克服企業(yè)道德中的軟弱無力現(xiàn)象，必須將建立道德自覺與嚴格管理相統(tǒng)一，注意運用利益誘導的杠桿，從物質(zhì)利益的角度去促進企業(yè)道德建設。必須強化激勵機制，鼓勵善的道德行為，提倡“做好事留名”。同時要強調(diào)約束激勵行為執(zhí)行，合乎道德的行為要嘉獎，違背道德的行為一定要嚴肅處理。只有這樣才能真正起到約束激勵作用。

4、提高高層管理人員的道德水平

企業(yè)的高層管理者是企業(yè)的核心，他們的特質(zhì)、個人魅力、工作風格和經(jīng)營哲學均對企業(yè)道德價值觀的形成具有重大影響。塑造企業(yè)道德自覺，領導者是關鍵，他們是優(yōu)秀道德的傳播者和塑造者。

首先，企業(yè)領導者的地位決定了他們在塑造企業(yè)道德自覺中的主導作用。企業(yè)高層管理者自身的道德認知和道德的自覺決定著企業(yè)發(fā)展的價值取向和精神依歸。已有的企業(yè)成敗的經(jīng)驗反復證明高層管理者個人道德修養(yǎng)的這個作用。

其次，高層管理者能夠起到表率作用，他可以通過角色示范向他的員工傳遞信息，表達企業(yè)道德要求，他作為企業(yè)的領導者在道德方面必須起模范帶頭作用。正如孔子所說的：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從。”當企業(yè)的管理者出于內(nèi)心的道德依歸而使企業(yè)的決策帶有更多人性的光輝時，無形中就為企業(yè)的行為是否應合道德性定了基調(diào)，并約束、影響、指引著企業(yè)中的其他人員自覺不自覺的在這一框架中遵循著某一步調(diào)通向“道德自覺”這一層道德境界。

五、企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部激勵約束機制的相互補充關系

外部激勵約束機制是強調(diào)的外部力量的監(jiān)督作用。根據(jù)斯金納的強化理論，人的行為是由外部因素控制的，當人們因采取某種理想行為而受到了獎勵時，他們最有可能重復這種行為。:當某種行為沒有受到獎勵或者是受到處罰時，其重復的可能性則非常小。因此只要控制了行為的后果(獎勵和處罰)，便可按照控制者的意圖引導和制約人的行為。當外部的激勵約束機制及時對履行企業(yè)道德的企業(yè)進行獎勵，對違背道德的企業(yè)進行嚴厲懲罰，那么企業(yè)在這樣的外部刺激下，遵守企業(yè)道德的行為便會強化，并重復這個行為。

但是事實并非如此，即使在市場經(jīng)濟和政府監(jiān)督都比較完善的西方國家，企業(yè)違背倫理道德的行為也依然屢見不鮮。即外部激勵約束機制并不能達到意想之中的完美效果。而且對社會責任的行為真正融入組織的過程，不是靠程序和法律規(guī)定，而是應該靠企業(yè)道德的自覺。因為所有的律令只有和主觀意識結合起來，才能真正轉化為有效的行為規(guī)范，才能影響主體行為，才能真正使主體的實踐受其制約。否則任何律令也只能是一紙空文。因此外部建設的同時要輔之以內(nèi)部建設。

企業(yè)道德的內(nèi)部激勵約束機制的建立企業(yè)以內(nèi)在的道德信念促使企業(yè)合道德經(jīng)營，是社會道德規(guī)范逐步內(nèi)化而成的。外部激勵約束機制帶有強制性質(zhì)，對企業(yè)來說是一種外在的他律，但是法律和政令也只有在企業(yè)認真遵守和執(zhí)行的情況下才能順利地發(fā)揮其調(diào)控作用。企業(yè)內(nèi)部建設可以提高企業(yè)遵守和執(zhí)行法律與政令的自覺性，使企業(yè)以一種內(nèi)在自律形式從國家和社會的全局與長遠利益的角度規(guī)范自己的行為。企業(yè)道德是靠對行為主體的教育，輿論，責任感等來確保其承擔。因此具有事先防御性質(zhì)，通過行為主體的道德觀念的提升，阻止不道德的行為發(fā)生，從根本上避免了對法律的觸犯。

內(nèi)部的激勵約束機制的有效性不完全相同，只有當在任何情況下行為主體都自覺遵循社會道德準則時，才能達到深層次的內(nèi)部控制狀態(tài)，達到變他律為自律的效果。但是這并非普遍真理。一個內(nèi)部激勵約束機制良好的企業(yè)，在外部激勵約束效果不佳，監(jiān)督、懲罰機制不能有效運行的情況下，企業(yè)為了在不完善，不合理的外部環(huán)境中求生存，最終企業(yè)的行為可能是反倫理的。因此建立企業(yè)道德自覺不僅要建立企業(yè)內(nèi)部的激勵約束機制，同時還要建立完善有效的企業(yè)外部激勵約束機制。

六、小結

建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部約束激勵機制以促進企業(yè)將企業(yè)行為與道德規(guī)范相融合。在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，企業(yè)道德責任應該努力實現(xiàn)向道德自覺跨越。企業(yè)的道德自覺應該成為企業(yè)的一種內(nèi)在訴求，即在明確認同企業(yè)應承擔社會責任的同時，將社會對于企業(yè)的各種合理性要求自覺轉化、融入到企業(yè)的戰(zhàn)略設計、經(jīng)營決策、生產(chǎn)管理和產(chǎn)品服務中去，自發(fā)自覺的成為企業(yè)發(fā)展的價值取向和精神依歸。只有這樣，企業(yè)才能形成良好的核心價值觀，具有核心競爭力，在競爭異常激烈的今天，具有更強的生命力。

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第二篇：淺談企業(yè)如何建立有效的約束激勵機制

淺談企業(yè)如何建立有效的約束激勵機制

誠達公司 王繼軍

一、建立有效約束激勵機制的必要性

約束激勵機制是企業(yè)改革中深層次的問題，其中約束機制的建設在企業(yè)改革推進中往往被忽視。從激勵方面看，實行按勞分配為主的多種分配方式，承認資本、技術、管理等分配要素，打破平均主義，鼓勵一部分人先富起來等等，這些都說明約束激勵機制中的激勵問題得到重視。至于約束方面，對所有者（企業(yè)）的約束，由于多種所有制并存，國有企業(yè)和外資企業(yè)、民營企業(yè)進行競爭，破產(chǎn)的實行等等。不少企業(yè)依然是約束軟化，硬約束不足。改革后，國有企業(yè)破產(chǎn)的實行，買斷工齡的實現(xiàn)，下崗、失業(yè)的威脅，面向普通員工的勞動力市場的建立，都表明對普通員工的約束得到顯著加強。然而對于管理者的約束卻依然不足。在原有約束被打破的同時，由于法律的不完善，新的約束有不少漏洞，甚至于某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)約束真空，這都使得管理者缺乏責任心。更重要的是，由于脫胎于政企不分的計劃經(jīng)濟體制，管理者能上不能下，沒有責任心的管理人員不能被淘汰，從而也不可能形成公平競爭的人才競爭市場。本來工會、職工代表大會作為人民當家作主的體現(xiàn)，不只是對企業(yè)的監(jiān)督約束，更是對企業(yè)管理者的監(jiān)督約束。但隨著一些企業(yè)產(chǎn)權改革的推行，作為名義上的主人，工人已經(jīng)處于無權

地位，別說對企業(yè)的命運，就是自己最起碼的生存權益也完全握在管理者手中。工會、職工代表大會的權力的削弱直至有名無實，在強化對員工約束的同時，直接導致了對管理者約束的減少。總的來看，企業(yè)競爭力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵機制，主要是約束的問題。激勵的問題主要是管理者的激勵不夠完善。約束的問題主要是約束的軟化，關鍵是對管理者約束的軟化，其次是對企業(yè)的硬約束不夠。因此，建立有效的約束激勵機制是必要的手段。

二、有效的約束激勵機制與企業(yè)的競爭力

企業(yè)，是經(jīng)濟活動中的主體。企業(yè)具有競爭力是因為它擁有有效的約束激勵機制。我們致力于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競爭力，因此必須重視建立有效的約束激勵機制。在企業(yè)的各要素中，勞動者無疑是最重要的，因為只有勞動者具有主觀能動性。企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化這個目標，需要人來完成，因此就需要對人進行約束激勵。簡單的說，約束就是不能減少利潤，激勵就是增加利潤。二者是辨證的，統(tǒng)一的。沒有無約束的激勵，也沒有無激勵的約束。激勵側重于收入，約束側重于成本。二者的側重點不同，但統(tǒng)一于利潤最大化這個企業(yè)的基本目標。企業(yè)要想做到利潤最大化，必須擁有有效的約束激勵機制。約束激勵機制中，首先是約束，其次才是激勵。因為，只要不實行平均分配主義，因為人是自利的，都想過好日子，勞動者就會自發(fā)激勵自己好好勞動，這是自發(fā)性。但人又是自

私的，所以必須進行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵第二。

競爭是最重要的約束激勵機制。市場經(jīng)濟為企業(yè)提供了更充分的競爭，也就給企業(yè)提供了更重要的約束激勵。競爭的結果是優(yōu)勝劣汰。優(yōu)勝就是最大的激勵，劣汰就是最大的約束。企業(yè)在整個生存期內(nèi)要進行持續(xù)的有效約束激勵，來避免被時代所淘汰。

勞動者是最重要的生產(chǎn)要素。約束激勵機制就是對勞動者進行約束激勵。在典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，勞動者簡單分為企業(yè)所有者、經(jīng)營管理者、普通員工。約束激勵機制包括對企業(yè)所有者的約束激勵、對管理者的約束激勵和對員工的約束激勵。對所有者的約束激勵就是對企業(yè)的約束激勵，因為企業(yè)的效益好壞直接影響到所有者的權益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵具有內(nèi)部自發(fā)性，因此不需要考慮對所有者的激勵。對所有者（企業(yè)）的約束尤為重要，所有者（企業(yè)）約束主要是公平競爭中的優(yōu)勝劣汰。競爭失敗，就要被淘汰、破產(chǎn)，這是對所有者（企業(yè)）最重要的約束。對于典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，由于所有權和經(jīng)營權相分離，管理者作為受托者，經(jīng)營管理企業(yè)。為防止由于管理者的行為同所有者（企業(yè)）的目標不一致所產(chǎn)生的道德風險和逆向選擇等，更需要重視對管理者的約束激勵機制。對員工的約束激勵，主要是靠企業(yè)內(nèi)部制度，如良好的績效考核制度、合理的職位升降制

度、工資分配制度等。在所有者、管理者和普通員工的約束激勵中，三者的約束激勵是相互聯(lián)系的，有效的約束激勵機制能把三者的約束激勵有機的結合起來，從而服務于利潤最大化這個企業(yè)基本目標，從而使企業(yè)擁有競爭力。其中對管理者的約束激勵居于中心地位，因其受企業(yè)的委托，行使經(jīng)營權，直接管理企業(yè)，管理普通員工。

三、有效約束激勵機制，必須建立在完善的法律基礎之上�，F(xiàn)代社會都是法制社會，因此，有效的約束激勵機制必須建立在社會主義法制基礎之上。由國家制定或認可的、有國家強制力保障實施的法律，是約束激勵有效的終極保障。每個人、企業(yè)都必須要為他的行為負責，這就是約束激勵。如果可以不負責，可以轉嫁到他人來承擔，那約束激勵就會軟化，就不是有效的。例如，企業(yè)經(jīng)營虧損，卻由國家埋單；管理者的欺詐行為造成的損失卻由投資者承擔；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵軟化。約束要有效，激勵要可信，最終都要依靠法律來保障。

約束激勵是有成本的。國有企業(yè)在我國的產(chǎn)生有著歷史必然性，它的存在也有歷史必然性、必要性，至少現(xiàn)在它還肩負著維護社會穩(wěn)定和國家安全的責任。國有企業(yè)產(chǎn)權改革是必要的，某些國有企業(yè)實行退出、產(chǎn)權多元化也是正確的。但不能簡單地認為國有企業(yè)進行了產(chǎn)權改革就能提高企業(yè)的競爭力，這種畢其功于一役的想法是危險的。我國的國有企業(yè)產(chǎn)權為國

家所有，產(chǎn)權是清晰的。國有企業(yè)同上市的股份制公眾企業(yè)有很多相同點，所有者和經(jīng)營者相分離，同樣面臨經(jīng)營者的道德風險和逆向選擇等。西方國家的股份制公眾企業(yè)的競爭力強主要是有相適應的有效的約束激勵機制，關鍵的是對企業(yè)管理者的約束激勵有效。我們國有企業(yè)的競爭力不足，緣于約束激勵機制的不完善，這不能完全歸結到產(chǎn)權上�，F(xiàn)在住房改革，醫(yī)療改革，養(yǎng)老保險、失業(yè)保險的建立，都在逐步地解決國有企業(yè)的政策性負擔的問題。沒有有效的硬約束激勵機制，即時實行了產(chǎn)權改革，實行了國有企業(yè)民營化，解決了政策性負擔的問題，由于不能對所有者、管理者、普通員工進行有效的約束激勵，同樣不能提高企業(yè)的競爭力。要從根本上提高國有企業(yè)的競爭力，就要加快社會主義法制化建設，建立起有中國特色的約束激勵機制。

從理論上看，競爭并不必然會提高國有企業(yè)的經(jīng)營績效，只有在企業(yè)所有者、管理者和普通員工面臨硬約束激勵的條件下，競爭才會促使企業(yè)改進績效。只有加快社會主義法制化建設，真正做到“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”，給企業(yè)、個人提供公平競爭的環(huán)境，讓所有的企業(yè)、每個人都進行公平競爭，面臨硬約束激勵，這樣才能提高企業(yè)的經(jīng)營績效。因此，加快法制化建設，建立有效的約束激勵機制才是企業(yè)改革的根本。

第三篇：關于國有企業(yè)激勵與約束機制的建立

關于國有企業(yè)激勵與約束機制的建立

來源：中國論文下載中心[ 11-01-11 14:43:00 ]作者：姜丹 孟慶彬編輯：studa090420

論文摘要：國有企業(yè)改革中一個難題在于如何建立有效的激勵與約束機制，充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性，實現(xiàn)經(jīng)營者的人力資本價值。文章分析了有關理論和實踐問題，并提出解決的建議和對策。

論文關鍵詞：國有企業(yè)；激勵約束機制；經(jīng)營者；問題；對策

我國已正式加入世界貿(mào)易組織，這使我國企業(yè)完全置身于全球經(jīng)濟一體化的國際大環(huán)境之中。如何推進國有企業(yè)改革，實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定增長，是關系國計民生的大問題。長期以來，困擾我國國有企業(yè)改革的難題是如何建立有效的激勵與約束機制，筆者擬從企業(yè)理論出發(fā)，試圖探討國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題，分析我國實行經(jīng)營者股票期權的理論與實踐問題，并提出相應的對策和建議。

一、經(jīng)營者激勵與約束機制建立的理論基礎

1、委托代理理論。委托代理理論認為，在企業(yè)的所有權和經(jīng)營權兩權分離的情況下，企業(yè)的所有者通過與經(jīng)營者簽訂一系列或明或暗的契約，授予經(jīng)營者代表其從事經(jīng)營活動的某些權利。這樣，在企業(yè)的所有者和經(jīng)營者之間就形成了一種委托代理關系。在這種委托代理關系中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者所獲取的有關企業(yè)經(jīng)營情況的信息是不對稱的，因為所有者沒有直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理，不可能像經(jīng)營者自身一樣了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。由于信息不對稱，所有者和經(jīng)營者之間簽訂的只能是一種不完全契約，因為契約無法規(guī)定未來所有情況下經(jīng)營者應采取的行為。在契約無法完全約束的情況下，所有者的投資是否面臨風險在很大程度上依賴于經(jīng)營者的“道德自律”。然而作為理性經(jīng)濟人的經(jīng)營者往往做出有利于自身利益最大化的決策，從而使所有者面臨“道德風險”。這種道德風險主要表現(xiàn)為：(1)偷懶行為。在經(jīng)營者不擁有企業(yè)股權的情況下，經(jīng)營者具有強烈的偷懶動機。(2)短期行為。經(jīng)營者僅僅關注企業(yè)短期財務指標的變化，而不關注企業(yè)的長遠發(fā)展。(3)控制行為。經(jīng)營者通過掌握的一部分控制權，將生產(chǎn)性資源轉化為非生產(chǎn)性資源進行“在職消費”。(4)保守行為。經(jīng)營者往往具有更高的風險規(guī)避偏好，更加傾向于相對安全的經(jīng)營計劃。

2、產(chǎn)權理論。企業(yè)產(chǎn)權理論認為，企業(yè)的所有者擁有“剩余索取權”，即對企業(yè)貨幣收入支付的各項成本、費用之后的剩余索取權。與剩余索取權相對應的企業(yè)控制權包括兩個部分：一部分是在企業(yè)契約中明確規(guī)定的權利，稱為特指控制權；另一部分是在企業(yè)契約中沒有明確規(guī)定的權利，稱為剩余控制權。特指控制權通過契約委托給經(jīng)營者行使；剩余控制權則由企業(yè)所有者擁有，以保證其利益不受侵犯。在企業(yè)所有權和經(jīng)營權兩權分離的情況下，所有者和經(jīng)營者都有自己的目標效用函數(shù)．并追求各自效用的最大化。

很顯然，兩者的利益很難趨卜一致。由于在經(jīng)營者目標效用函數(shù)的諸變量中，企業(yè)剩余索取權的分配形式是一個極其重要的變量，企業(yè)的分配體制直接影響著經(jīng)營者的決策行為。因此企業(yè)的分配體制是否合理，能否起到有效的激勵作用，關鍵是企業(yè)是否建立了有效的剩余索取權與控制權的配置機制。作為代理人的經(jīng)營者擁有部分控制權(特指控制權)，就理應擁有部分剩余索取權，否則企業(yè)的經(jīng)營者就會利用掌握的特指控制權來侵蝕企業(yè)的剩余。

3、激勵機制。企業(yè)法人內(nèi)部治理實質(zhì)上是一種委托代理合約。這一相互制衡的組織結構，著重予監(jiān)督與制衡．忽視了激勵合約。公司治理中的代理成本與道德風險問題僅儀依靠監(jiān)督與制衡不可能解決，關鍵是設計一套有效的激勵機制經(jīng)營者激勵機制是解決委托人和代理人之間關系的動力問題，即委托人如何通過一套激勵機制促使代理人采取適當?shù)男袨�，�?/p>

大限度的增加委托人的效用。因此，激勵機制是關于所有者和經(jīng)營者如何分享經(jīng)營成果的一種契約。一個有效的激勵機制能夠使企業(yè)經(jīng)營者與所有者的利益一致起來．使前者能夠努力實現(xiàn)企業(yè)所有者利益即公司市場價值最大化而不是單純追求公司的短期利益，目的是吸引最佳的經(jīng)營人才且最大程度的調(diào)動他們的主觀能動性，防止偷懶、機會主義等道德風險。

二、國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題

首先，由于制度上的原因，國有企業(yè)經(jīng)營者的收入分配制度不甚合理。中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布的對31個省、市、自治區(qū)和直轄市萬名企業(yè)家的調(diào)查結果顯示，在企業(yè)平均收入上，私營企業(yè)經(jīng)營者最高，年平均收人11．16萬元；國有企業(yè)經(jīng)營者平均收人最低。只有2．63萬元。在住房的比較上，80．3％的私營企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國有企業(yè)經(jīng)營者有住房的比例僅為32．6％。從以上比較可以看出，同樣付出了企業(yè)帶頭人的心血，國企經(jīng)營者和私企經(jīng)營者的收入?yún)s相差甚大。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營者的名義收人并不高，政府有關部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營者的收入不能高于一般職工平均收入的若干倍。但企業(yè)經(jīng)營者擁有特殊的人力資本——經(jīng)營才能和管理才能，其工作的重要性不是一般職工所能比的。并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能及，尤其是工作崗位所決定的責任更不能與一般的職工相提并論。在當前社會主義初級階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵手段的首位當一個企業(yè)的經(jīng)營者與其在工作中所付出的勞動相比較。其合理的收入預期與實際收入產(chǎn)生較大差距時，他在企業(yè)發(fā)展中的主觀能動性就很難有效發(fā)揮，內(nèi)心便會充滿不平衡感，甚至會采取·些不利于企業(yè)的行為來謀求自身利益，如過分的“在職消費”和“59歲現(xiàn)象”等等。很多國企的經(jīng)營者在離職之前，利用手中的權利為自己牟取私利。其原因是多方面的，但一個深層次的原因是經(jīng)營者的激勵不足而且缺乏長期性的激勵，經(jīng)營者的地位、作用、榮譽和企業(yè)的長期經(jīng)營效益沒有緊密的聯(lián)系在一起，或者因為有過分的權利而沒有長期的物質(zhì)利益的保障。

其次，國有企業(yè)除了不能保障經(jīng)營者的物質(zhì)利益外，對經(jīng)營者的選擇仍舊是行政配置下的組織人事部門委任制。許多國企實行股份制改造后，在法人治理結構上有董事會，但在企業(yè)經(jīng)營者的選擇聘用上沒有太多的權利。行政配置經(jīng)營者的選擇機制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的�，F(xiàn)代企業(yè)制度要求政企分開．企業(yè)能夠經(jīng)營自主，但是行政配置經(jīng)營者的選擇機制使得政企分而不開，要么行政干預過多，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營自主權；要么企業(yè)出現(xiàn)事實上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，做出損害所有者利益的行為。

三、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制建立的對策

l、物質(zhì)激勵。有效激勵的核心是將經(jīng)營者對個人效用的追求轉化為對企業(yè)利潤最大化的追求，因此可以確定一個最優(yōu)報酬計劃來實現(xiàn)對經(jīng)營者的激勵與約束。傳統(tǒng)的經(jīng)營者薪酬制度是指經(jīng)營者所得工資和獎金，這種工資加獎金的結構已不能完全適應現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機制，因為企業(yè)經(jīng)營者的基本工資與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績之間一般呈弱相關性，基本工資的提高對經(jīng)理人員的激勵效果并不顯著；按照經(jīng)營業(yè)績確定的獎金雖然在一定程度上能克服經(jīng)營者的偷懶行為，但更容易導致短期行為。同時，經(jīng)營者不擁有剩余索取權，不能參與剩余的分配，卻有通過控制權侵蝕企業(yè)剩余的動機，因此不能規(guī)避道德風險。

筆者認為，國有企業(yè)經(jīng)營者的貨幣收人=固定工資+獎金+股票期權+高額退休金+職位消費。

(1)固定工資可采用月薪制或西方國家普遍采用的年薪制，設置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資的水平上，不能上浮太高，僅是維持生活的最基本的條件，占經(jīng)營者貨幣收人的很小一部分。

(2)獎金和股票期權是經(jīng)營者的風險收人，也是主要收人，取決于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。獎金是獎勵經(jīng)營者的短期成果，占風險收人的比重不大，這是為了避免經(jīng)營者的短期行為。(3)經(jīng)營

者股票期權(executivestockoption，eso)是把衍生金融工具中的股票期權概念運用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)以首席執(zhí)行官(ceo)為首的經(jīng)營者在未來某特定的時間按某一確定的執(zhí)行價格購買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權利。其激勵邏輯是：企業(yè)授予經(jīng)營者股票期權——經(jīng)營者努力工作——企業(yè)經(jīng)營業(yè)績提高——企業(yè)股票價格上升——經(jīng)營者執(zhí)行期權獲得收益。這種方式的優(yōu)點在于：第一，由于股票價格是企業(yè)價值的外在表現(xiàn)，在有效率的資本市場上，股票價格不僅反映了企業(yè)當期的經(jīng)營業(yè)績，還反映了投資者對企業(yè)未來長期經(jīng)營業(yè)績的預期，股票持有人獲得的收人更加依賴于企業(yè)的長期發(fā)展狀況。eso將經(jīng)營者的薪酬和企業(yè)的長期利益緊密結合在一起，鼓勵經(jīng)營者更加關注企業(yè)的長遠發(fā)展，克服短期行為。第二，eso賦予企業(yè)經(jīng)營者部分剩余索取權，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對經(jīng)營者的外部激勵與約束變成了經(jīng)營者的自我激勵和自我約束，可以減弱經(jīng)營者的偷懶動機，降低過分的在職消費。第三．由于經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性被激發(fā)出來，股東無需密切注視經(jīng)營者是否努力工作，是否將企業(yè)資金投人到有效益的項目上，以及是否存在其他損害股東利益的行為，從而有效地降低企業(yè)的代理成本。(4)高額退休金的建立能保證優(yōu)秀的經(jīng)營者退休以后繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，并有效防止“59歲現(xiàn)象”，還可以鼓勵經(jīng)營者長期從事企業(yè)經(jīng)營工作，與企業(yè)建立起休戚與共的關系。(5)職位消費實際上給予經(jīng)營者的特權，例如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營者提供舒適的工作環(huán)境，并為經(jīng)營者工作提供良好的服務等。

2、精神激勵。精神激勵也是激勵機制的重要一面，要在注重物質(zhì)激勵的同時，更注重精神激勵。傳統(tǒng)的精神激勵主要授予某種榮譽或稱號，新的機制下精神激勵更注重提升企業(yè)經(jīng)營者的社會地位，使他們在得到社會尊重的基礎上，以多種方式提高他們的業(yè)務技能和管理水平，使他們更好地貢獻他們的才智，同時解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)�身心的投人工作。企業(yè)的高層經(jīng)營者，一般非常注重自己職業(yè)生涯的聲譽，良好的職業(yè)生涯聲譽一方面是榮譽或榮譽激勵，使他們產(chǎn)生成就感和心理滿足，另一方面，也意味著未來的貨幣收人，經(jīng)營者追求貨幣收人最大化是長期行為，現(xiàn)期貨幣收人和聲譽之間有一定的替代關系。

四、實行以上激勵與約束機制存在的問題及解決建議

1、改善經(jīng)營者股票期權制的實施環(huán)境。eso實施中股票來源、股票變現(xiàn)及稅收處理在我國都存在一定問題。實行eso的企業(yè)必須儲備一定數(shù)量的股票，以備期權持有者行權時使用。然而，我國目前的新股發(fā)行政策還沒有關于準許從上市公司在首次公開發(fā)行中預留股份以實施eso；同時，我國《公司法>第149條規(guī)定“公司不得收購本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司的其他公司合并時除外”。由于這些體制和政策的制約，我國股票的來源問題成為推行eso的最大障礙。其次，《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例>都規(guī)定經(jīng)營者持有的企業(yè)股票不能在任期內(nèi)轉讓，這樣就使得eso的收益長期停留在帳上而不能變現(xiàn)，使其激勵作用大打折扣。最后，我國現(xiàn)行《稅法》并沒有對期權持有人行權時的差價收益到底是在成本中列支還是在稅后利潤中直接扣除做出規(guī)定。針對以上問題，筆者認為首先應建立eso法律體系。eso是一種有效的激勵與約束機制，為發(fā)揮其作用，可以適當修改《公司法》中不允許公司回購自身股票和限制經(jīng)營者所持股份流通地規(guī)定，允許上市公司持有不超過一定比例的本公司股票專門用于實施對經(jīng)營者和技術中堅力量的股權激勵。其次對因eso產(chǎn)生的稅收問題實施特別處理，這可以充分提高經(jīng)營者的參與熱情，增強eso的激勵作用。最后，要建立健全有效的證券市場。eso激勵作用的發(fā)揮依賴于一個高度有效、結構合理的證券市場。事實上，我國的證券市場是一個弱式有效市場，遠未達到強式或半強式的水平，企業(yè)的股票市場價格和企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績相關性極低，為此，要進一步培育證券市場，加強市場監(jiān)管，倡導理性投資理念，審慎調(diào)節(jié)市場供求，使之向高效、穩(wěn)定方向發(fā)展，促進eso的激勵作用的發(fā)揮和企業(yè)的發(fā)展。

2、建立和完善市場環(huán)境。完善的市場包括經(jīng)營者市場、產(chǎn)品市場和物質(zhì)資本市場，是激勵經(jīng)營者人力資本的關鍵因素。從西方市場經(jīng)濟國家的實踐來看，一個有效激勵經(jīng)營者人力資本和約束代理成本的市場環(huán)境包括三個方面：一是充分競爭的經(jīng)營者市場和經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制。經(jīng)營者市場的競爭越充分，經(jīng)營者人力資本越商品化，越可以動態(tài)評價經(jīng)營者的經(jīng)營決策能力，并確定績效補償額度。同時，還應建立經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制，將企業(yè)家的經(jīng)濟收人、社會聲望、發(fā)展前途、職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起，形成同舟共濟、榮辱與共的格局。二是競爭、有序的產(chǎn)品市場。在產(chǎn)品市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過其產(chǎn)品的市場占有率和產(chǎn)品利潤的變化直接表現(xiàn)出來，產(chǎn)品市場的激烈競爭及帶來的破產(chǎn)威脅會使經(jīng)營者盡力發(fā)揮其人力資本，提高企業(yè)經(jīng)營效率。三是發(fā)達、完善的物質(zhì)資本市場。在資本市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過公司股票的升值表現(xiàn)出來，因此資本市場的競爭可以對經(jīng)營者人力資本的開發(fā)和利用形成強有力的激勵和約束。

3、健全法律制度和相關政策。傳統(tǒng)的法律制度建立在物權的基礎上，強調(diào)的是對物質(zhì)資本的保護，對人的保護也僅限于對基本人權的保護，未能對人的人力資本做出法律上的界定和保護。人力資本是經(jīng)營者最重要的資本和企業(yè)寶貴的資源，因此要建立新型的法律制度，不僅要保護物質(zhì)資本，而且要保護人力資本，要賦予經(jīng)營者法律地位，切實保護經(jīng)營者利益不受侵犯。

同時，要從法律上約束企業(yè)家行為，將其納人法制化軌道。我國長期以來將經(jīng)營者納人國家行政干部行列，用官位的升遷激勵經(jīng)營者，近年來又強調(diào)對國企經(jīng)營者的管理，將經(jīng)營者人力資本緊緊納人到行政配置之中，使經(jīng)營者人力資本市場化配置難以實施。因此在政策上應取消經(jīng)營者的行政級別和退休年齡的限制，使經(jīng)營者職業(yè)化，從職業(yè)角度約束與管理經(jīng)營者。

第四篇：建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制探討

龍源期刊網(wǎng) http://.cn

建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制探討 作者：彭秀忠

來源：《沿海企業(yè)與科技》201*年第07期

[摘要]文章論述了建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制，關鍵是找準經(jīng)營者的定位，培養(yǎng)專業(yè)企業(yè)經(jīng)營者隊伍，建立完善的監(jiān)督管理制度，使投資者獲得最大的效益。

[關鍵詞]企業(yè)經(jīng)營者；激勵約束機制。

[中圖分類號]f272．9

[文獻標識碼]a

第五篇：建立激勵保障約束機制

建立激勵保障約束機制激發(fā)農(nóng)村干部整體活力 ——麻家塢鎮(zhèn)關于農(nóng)村村干部管理情況的調(diào)查與思考

為了建設一支高素質(zhì)干部隊伍，激發(fā)農(nóng)村班子內(nèi)在活力，鞏固農(nóng)村執(zhí)政基礎，幾年來，麻家塢鎮(zhèn)先后推行了村級班子“雙向承諾制”，對農(nóng)村工作實行“千分考核”，對農(nóng)村干部實行“聯(lián)績計酬”，提高離任干部待遇等一系列制度，采取“雙述職、雙評議”立體考核、鎮(zhèn)村干部聯(lián)查工作、無職黨員設崗定責等多種措施，逐步建立、健全了農(nóng)村干部激勵、保障、約束機制，充分調(diào)動了農(nóng)村干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，在探索新形勢下農(nóng)村干部管理的路子上又向前走了一步。

一、主要作法及成效

(一)狠抓“雙強”培養(yǎng)，強化村級班子建設

一是創(chuàng)新載體爭“雙強”。在全鎮(zhèn)開展了爭當“創(chuàng)業(yè)帶富標兵”和設崗定責活動，全鎮(zhèn)60歲以下的有勞動能力的黨員、干部全部參加，根據(jù)各村實際情況和黨員具體情況科學設崗、黨員認崗、支部定崗、群眾評崗等措施，全鎮(zhèn)680多名黨員上崗，達到了很好的效果。二是雙向用力育“雙強”。為廣儲“雙強”后備，實施了“三個培養(yǎng)”（把優(yōu)秀致富能手培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成致富能手，把黨員致富能手培養(yǎng)成村干部）。三是拓寬渠道選“雙強”。在選人用人上，拓寬選拔思路，不僅僅局限于農(nóng)民黨員，還注意從退伍人員、優(yōu)秀民營企業(yè)家、退休干部、下崗工人等群體中，選擇有創(chuàng)業(yè)意識、有致富本領的“雙強”型人才擔任 - 1 -

“兩委”干部。對村內(nèi)有合適人選，條件成熟的村，采取“兩推一選”等方式選人。201*年，通過“兩推一選”產(chǎn)生“雙強”支部書記8名，涌現(xiàn)出了吳章罕、郝玉鎖等先進典型。對一些暫沒有合適人選的村，象北一和麻家塢二村。以前一直沒有選出支書人選，班子處于癱瘓狀態(tài)。黨委任命農(nóng)村工作能力強的2名機關干部擔任村黨支部書記。他們上任以來，帶頭調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，把群眾的精力集中到發(fā)展經(jīng)濟上來。在他們的帶動下，這兩個村發(fā)展肉雞養(yǎng)殖，修路、加強基礎建設等，使這兩個村很快扭轉了落后被動的工作局面。

（二）狠抓農(nóng)村干部管理，建立干部激勵保障約束機制

1、“千分考核、聯(lián)績計酬”。從201*年開始，麻家塢鎮(zhèn)即對農(nóng)村工作和村干部工資的發(fā)放實行“千分考核、聯(lián)績計酬”，把各項農(nóng)村工作分類量化，村干部工資由固定工資和績效獎金兩部分構成，固定工資保證村干部的最低誤工補貼，績效獎金實行“千分考核、聯(lián)績計酬”。在具體操作上，一是量化考核目標。黨委、政府每年將農(nóng)村各項主要工作細化量化，定出分值，各項工作總分1000分，另對階段性非常項工作單獨計分，納入總分之內(nèi)。二是認真考核。對農(nóng)村各項工作進行半年初評、年終總評，確定各村考核得分。三是獎優(yōu)罰懶。各村干部工資按得分多少決定，得分越多獎金越高。對考核為優(yōu)秀的村，績效獎金100%發(fā)放；考核為一般的村，績效獎金80%發(fā)放；不合格的不予發(fā)放，并給與一定的經(jīng)濟和組織處理。201*年全鎮(zhèn)24個村中6個村被評為優(yōu)秀，17個村被評為一般，1個村被評為不合格，村干部工資中，工資

最高與最低相差201*余元，極大的調(diào)動了村干部的干事創(chuàng)業(yè)積極性。

2、“雙述職、雙評議”。即由村黨支部書記或村委會主任把工作目標完成情況，向鎮(zhèn)黨委和黨員會述職，由全鎮(zhèn)領導干部和各村村民代表會成員進行評議，“雙述職、雙評議”半年初評、年終總評。在“雙述職、雙評議”中，鎮(zhèn)黨委認真組織，做到“兩把關、三審核”�！皟砂殃P”即由包片領導和包村干部把關，把好年初承諾目標制定關，把好考核得分關�！叭龑徍恕奔慈�年工作目標完成情況和下年度承諾目標要經(jīng)包村干部和包片領導審核簽字，鎮(zhèn)黨委審核后，才能進行公開述職評議。為使活動不搞形式不走過場，鎮(zhèn)黨委組成督導組對各村述職評議全程進行督導檢查，同時負責對“雙述職、雙評議”大會上交的評議表進行匯總。評議結果公示半月，作為“千分考核、聯(lián)績計酬”的主要依據(jù)，實現(xiàn)工作成效與經(jīng)濟待遇掛鉤。對工作差，作風差、群眾滿意率低的村干部視情況進行誡免談話，責令限期整改或按照組織程序進行調(diào)整。201*年來，鎮(zhèn)黨委指派專人對評議結果較差的5名村干部進行誡免談話，派出了3個工作組對工作差的村進行后進支部整頓。

3、發(fā)揮離任干部作用。從201*年開始，每逢換屆、工程建設、調(diào)研、重大節(jié)日等工作前，鎮(zhèn)黨委都會派出專門的工作人員，到離任干部家中走訪慰問，征求意見。同時，在每個村聘請1名離任干部做民情調(diào)查員，充分發(fā)揮他們的作用。今年，麻家塢鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成調(diào)查組，深入到全鎮(zhèn)24個村，對目前在世的在村中

任過職的人員逐人進行詳細調(diào)查，通過查閱資料、走訪老黨員、與群眾座談等形式，對全鎮(zhèn)的離任老干部進行詳細登記造冊，徹底掌握了全鎮(zhèn)離任干部的底數(shù)。這些措施的實施，使在職干部看到了希望，免除了后顧之憂。

（三）狠抓創(chuàng)業(yè)承諾，強力推進村級組織規(guī)范化建設

首先拓寬四個主體。一是“兩委”集體承諾。農(nóng)村黨支部、村委會結合新農(nóng)村建設規(guī)劃，對年度工作目標進行具體量化，公開承諾。 二是干部個人承諾。120名“兩委”干部結合分管工作作出個人承諾。三是配套組織承諾。全鎮(zhèn)48個村級配套組織，如團支部等也都做出承諾。四是無職黨員承諾。無職黨員在設崗定責的基礎上，結合各自的崗位職責做出承諾，每年在職責范圍內(nèi)為群眾做1-2件實事。其次抓好五個環(huán)節(jié)。一是承諾。村兩委的承諾由兩委會制定、村民大會通過、黨委審查、報組織部備案；其它個人和組織的承諾目標由各組織和個人制定、村黨支部審核備案。二是踐諾。各承諾主體要認真對照承諾目標，每月進行自查，確保按期完成承諾目標。三是督諾。村兩委的目標完成情況由鎮(zhèn)黨委督導，其它的踐諾情況由鎮(zhèn)黨委和村黨支部共同督導。鎮(zhèn)黨委每季度督導一次，開展鎮(zhèn)村干部聯(lián)查一次，定期通報督查情況。四是述諾。實行雙向述諾，村兩委、無職黨員和村級組織負責人在村民代表會上進行述諾。五是評諾。在雙向述諾的基礎上，實行“雙評”，即對承諾目標的完成情況和群眾滿意度兩個方面進行測評，對承諾目標完成情況較差或群眾滿意度測評結果

較差的班子、個人限期整改。承諾完成情況和評議情況作為評優(yōu)評先和村干部獎金確定、發(fā)放的主要依據(jù)。

二、存在的問題

一是村干部工資整體水平低。由于鎮(zhèn)財政收支矛盾較大，對村干部工資補助的資金仍然有限，短期內(nèi)難以提高村干部工資的整體水平。

二是村干部專職人員較少。由于專職人員少，各項繁雜的工作任務要靠主要干部去執(zhí)行，他們大部分時間忙于村中事務，農(nóng)事無暇顧及，家庭照顧不周。使有的干部覺得劃不來，難免產(chǎn)生主動辭職的想法和行動。

三是農(nóng)村干部整體素質(zhì)偏低。農(nóng)村干部80%為初中及以下文體程度，文化素質(zhì)較低；部分村干部年齡較大，思想上因循守舊，接受新事物的意識和能力較差，缺乏帶領群眾致富的本領，持不求無功、但求無過的看攤守業(yè)思想。

三(推薦打開公文素材庫：m.7334dd.com)、建議和對策

一是強力發(fā)展經(jīng)濟。增強經(jīng)濟實力，為建設社會主義新農(nóng)村奠定物質(zhì)基礎，化解村級債務負擔，增加農(nóng)村干部的辦公經(jīng)費，提高工資整體水平。

二是減少農(nóng)村干部職數(shù)。嚴格控制干部職數(shù)，提倡和推行交叉任職，換一種途徑增加在職干部收入，減少財政負擔。

三是加大獎勵力度。拿出一筆專項資金，對做出突出貢獻和成績的村集體和個人進行重獎，實行以獎代補，形成濃厚的干事創(chuàng)業(yè)竟爭氛圍。

四是完善教育培訓機制。加強思想教育和業(yè)務培訓，解決村干部“不想干”、“不會干”的問題。通過培訓逐步規(guī)范農(nóng)村干部行為，提高隊伍整體水平。

五是建立健全農(nóng)村干部養(yǎng)老保險機制，為農(nóng)村優(yōu)秀干部繳納養(yǎng)老保險金，為離任干部發(fā)放定額補貼，讓他們在職安心工作，退職無后顧之憂。

201*年12月20日

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