第一篇：財務決算會議

201*年度財務決算工作安排

各公司：

為做好201*年度財務決算和報表編制工作，了解和掌握各企業(yè)年度財務狀況和經營成果，促進提高企業(yè)財務管理水平和會計信息質量，根據集團財務管理制度要求和《企業(yè)會計準則》及國家有關法規(guī)規(guī)定，現將201*年度財務年終決算工作布臵如下： 年度決算期：1月1日---12月31日

決算的對象：企業(yè)的全部經濟業(yè)務及其財務收支活動決算的目的：全面總結，考核成果。

一、 決算準備工作

1、全面盤點資產：各公司年末應成立資產清查小組，分工負責，全面盤點。具體包括：

①貨幣資金：決算日盤點庫存現金，編制盤點表；索取銀行對賬單，核對銀行帳目，編制余額調節(jié)表；清查核對其他貨幣資金及各種有價證券，做到賬實相符。

②存貨盤點：決算日應組織人員對存貨物資、車間在產品等進行全面清查盤點，發(fā)生盤盈、盤虧的，應及時查明原因，按審批權限逐級上報審批，金額較大的需上報集團批準，批準后及時作出賬務處理，做到賬實相符，賬賬相符。

財務人員年末應對存貨賬面記錄情況進行全面檢查，對存貨因結轉成本原因（多轉或少轉）造成存貨賬面結存單價不實，影響當期損益金額較大的應予以調整；存貨賬面結存數量為零，金額不為零的，結存的金額應分析予以調整。

③清理核對往來款項：首先，對各項應收預收、應付預付款項應按照明細賬進行逐一清理核對，需要調整的，及時調整賬務，做到賬 1

賬相符。對于長期不能收回的或長期不能付出的款項，按照相關法規(guī)規(guī)定，符合確認損失或收益條件的，年末按審批權限逐級報批，金額較大的上報總裁批準，批準后作出賬務處理。嚴禁未經審批或未按規(guī)定擅自處理賬務。

其次，加強往來對賬，做到賬賬相符。對于集團內部之間發(fā)生的經濟業(yè)務，年末必須全部入賬。決算日債權方企業(yè)應主動核對往來，做到往來科目使用正確，往來科目相互對應，往來余額核對一致。集團內各企業(yè)之間的往來，年末應及時辦理往來結算，做到余額為零；不能及時辦理結算的，應做到余額一致。若余額不一致的，應查明原因，年末調整一致。集團外部往來應安排專人核對，年末應發(fā)對賬函，做到賬賬核對相符，重點是應收賬款和預付賬款的核對。對于應收賬款應加大清收力度，預付賬款應及時索取票據入賬，此兩項工作要貫穿于日常工作當中去，年末更要加大力度。

最后，加強職工欠款的清收工作。年末應清理清收職工欠款，對于借款時間較長，長期不歸還又無正當理由的，應從其年末的各項收入中扣除。對于借款時間較長確實無法歸還的，應由職工本人書面說明不能及時歸還的原因并注明歸還期限，經批準后報財務部門監(jiān)督執(zhí)行。對于職工在集團內部調動時存在欠款的，財務部門要及時主動清收，不能清收的，其欠款應隨職工調動而轉移至職工調入單位，由調入單位負責清收扣除。

④固定資產、在建工程清查：年末對各項固定資產、在建工程進行全面檢查盤點，內容包括核對固定資產實物數量與賬面是否相符？判斷固定資產成新度與賬面價值是否相符？檢查固定資產利用率如何，是否閑臵？在建工程應檢查按工程進度所發(fā)生的各項工程成本費用與工程入賬金額是否一致？工程實際名稱與入賬工程名稱是否一致？在建工程達到了預定使用狀態(tài)但未辦理工程決算是否按工程造價暫估轉入了固定資產進行資產核算？是否計提了折舊等等。

⑤檢查其他各項資產：年末應對賬面其他各項資產進行全面檢查和盤點，做到盤點、檢查不遺漏，資產賬實相符，賬賬相符。如長期股權投資、金融資產、無形資產等等。

2、檢查全年賬面發(fā)生的各項收入、成本費用：年末應按收入實現的確認條件檢查當年的各項收入是否全部入賬，非特殊情況應做到全部入賬。按權責發(fā)生制和收入配比原則檢查當年發(fā)生的各項成本費用是否全部入賬，是否與收入匹配。

3、檢查全年賬面實現的各項稅費：年末應對全年實現的各項稅費進行全面檢查、逐一核對并計算是否相符，做到稅種不遺漏，稅額按規(guī)定比率足額提取。在核對檢查各項稅費時，應特別提醒以下幾點：

①視同銷售行為，賬務處理是否正確？是否計提了銷項稅？ ②免稅收入，是否轉出了進項稅額？轉出的進項稅額計算是否正確？

③購進的材料用于非應稅項目，是否轉出了進項稅？

④收取的包裝物押金已超過一年期限，是否計提了銷項稅額？ ⑤所得稅費用是否按資產負債表債務法進行核算的？所得稅是否按稅前扣除辦法及相關法規(guī)規(guī)定足額計算和提取的？

⑥印花稅是否按印花稅稅目全部提取了？

⑦確認的收入適用不同的稅率是否分別進行核算？選擇的稅率是否正確？

二、 決算工作要求

1、嚴格遵循《企業(yè)會計準則》，規(guī)范編制財務決算報表。201*年度決算報表格式為集團統(tǒng)一格式，由資產負債表、利潤表、現金流量表、會計報表附注、所有者權益變動表及財務情況說明書六部分構成。各企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，遵循統(tǒng)一的會計報表格式，按時按質地完成會計報表的編制任務，做到報表編制規(guī)范，

會計科目運用正確，指標口徑一致，數字準確無誤。

2、規(guī)范會計核算，進一步提高財務決算報告質量。集團各企業(yè)應嚴格遵循《企業(yè)會計準則》及有關規(guī)定，嚴肅財經紀律，切實提高財務決算報告質量。一是要嚴格執(zhí)行集團統(tǒng)一制定的會計政策，不得隨意變更會計政策和會計估計；二是要根據真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制年度財務決算，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，不得存有賬外資產；三是要規(guī)范確認當期收入，及時結轉、分攤當期成本費用，足額計提各項減值準備，不得存在潛虧掛賬現象發(fā)生；四是要合理進行金融工具分類，不得利用公允價值計量和資產重分類等手段調節(jié)利潤；五是要準確界定財務決算范圍，凡是與企業(yè)有關的經濟活動都要納入決算范圍，杜絕賬外設賬。

3、計提各項資產減值準備，夯實資產質量。集團各企業(yè)應按《企業(yè)會計準則》及有關規(guī)定，對各項資產進行減值測試，認真分析，計提各項減值準備，夯實資產質量。目前，一些非上市企業(yè)應收款項和存貨占用資金較多，年末應作為重點。對于應收款項要逐筆核對金額、賬齡、債務人及其償還能力以及逾期原因，逐筆測試，總結分析，規(guī)范計提壞賬準備。對于存貨要結合市場經濟狀況、存貨積壓和周轉情況、存貨屬性（易損、變質）以及市場價格波動等因素，合理作出判斷，確定減值狀況，足額計提存貨跌價準備，避免存貨價值不實形成潛虧。另外還要判斷其他資產是否發(fā)生減值跡象，合理確認并計提減值準備。

4、規(guī)范編報會計報表附注，認真撰寫財務情況說明書。會計報表附注是對財務決算報表內容的進一步解釋和補充，是財務決算報表體系的重要組成部分。各企業(yè)應當進一步規(guī)范會計報表附注的編制工作，加強財務決算報表主要項目的解釋說明，對于會計政策與會計估計、金融資產、應收款項、長期投資、關聯交易、或有事項等重要項目應當充分披露，并詳細說明主要變動情況及對資產和損益的影響。

財務情況說明書是企業(yè)年度生產經營活動的分析和總結，也是財務決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應當在深入分析生產經營、財務狀況、經營成果、現金流量、成本控制、資產質量、債務風險等方面變動情況的基礎上，認真編寫財務情況說明書，做到財務指標與非財務指標相結合、圖表分析與文字說明相結合、事實描述與原因分析相結合，有理有據，邏輯清晰。在編制財務情況說明書時，工業(yè)企業(yè)應重點對成本控制進行詳細分析，其他企業(yè)對市場因素重點分析。

5、認真審核決算報表，按時按質報送財務決算報告。各企業(yè)應當按照集團財務決算的統(tǒng)一要求，認真審核財務決算報表，嚴把數據質量關，確保財務信息真實完整，做到表間邏輯勾稽關系平衡。財務決算報表電子表于201*年元月10日前上報，紙質報表于201*年元月15日前一式二份報集團財務部。

集團財務部

二o一一年十二月十七日

第二篇：財務決算動員會議發(fā)言

同志們:

本次決算會各項議程如期結束，下午好！與會代表的一致努力下。會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話，財務部副總經理柴守平同志就201*年財務決算工作做了部署，財務部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國梁財務總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經理的決算報告，對指導公司的財務工作和搞好201*年度財務決算工作有著重要的作用，希望各單位會后深入學習領會。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統(tǒng)學習和領會，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學習方法，抓好落實，努力實現財務工作的兩推進、兩深化、兩延伸“為建設”兩個一流“為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處孫麗華女士介紹了中國會計準則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我介紹了國際會計準則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作布置會，又是一次財務工作業(yè)務交流會，盡管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達，切實貫徹執(zhí)行。今后我會議內容的安排上，完成決算工作布置的基礎上，將盡可能多的安排一些業(yè)務交流和研討活動，創(chuàng)建”知識型“學習型”溝通型“會風，充分體現”以人為(本站隆重推薦好范 文網m.7334dd.com【公文素材庫范文網】

本著”友好協(xié)商、共同發(fā)展“原則，三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關系。進一步加強與工行的交流與合作。

防范風險，四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財務管理的支持和保障作用。注重總量和過程，實現有效控制。

樹立正確的權力觀、事業(yè)觀，五是要強化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務素質教育。不斷提高他業(yè)務技能和風險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。

真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務，積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務集中管理工作。

保證集中核算工作如期實現去年財務工作電話會議之后，四繼續(xù)推進財務集中核算。各地區(qū)公司立足實際，各級領導的直接參與和大力支持下，廣大財務人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經全面實現了一級集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現場總結會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區(qū)公司的會計實體，縮短了財務報告流程，減輕了財務人員的工作強度

，提高了工作效率。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范，數據口徑統(tǒng)一了信息質量也提高了集中核算工作已經得到公司上下的一致認可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領導、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現公司財務管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務管理工作手段，為實現建設具有國際競爭力跨國企業(yè)集團戰(zhàn)略目標提供現代化的會計保障，希望各地區(qū)公司對前一個階段的工作進行一次全面系統(tǒng)的認真總結，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎。按照集中核算工作的既定目標，明年要在銷售企業(yè)以及尚未實現集中核算的其他地區(qū)公司進行實施。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎設施落后、經營模式復雜多樣、人員素質參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準備。對于未實施集中核算的地區(qū)公司，要認真學習煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經驗，科學研究，多方求證，堅持業(yè)務流程優(yōu)化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹慎決策，積極穩(wěn)妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩(wěn)步推進，為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件，為實現股份公司集中核算目標，提升股份公司整體財務管理水平，向各級領導提供及時準確的會計信息，給企業(yè)生產經營決策提供高質量的服務。

進一步夯實會計基礎工作隨著我國經濟的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，五加強會計制度研究。企業(yè)會計制度做出了一系列重大調整，會計準則的頒布出臺進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務丑聞，國際會計準則、美國會計準則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準則和制度，規(guī)避公司財務和經營風險，滿足財務信息披露需要，適應政府有關部門和監(jiān)管機構的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學習研究會計制度作為財務工作的一項重要內容來抓。要通過舉辦研討會、經驗交流會、業(yè)務培訓班等多種形式，本單位養(yǎng)成一個學習研究會計制度的良好習慣，進一步夯實會計基礎工作，規(guī)范會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，還應積極配合國家有關部門，參與會計準則和制度的制定。日前，國家財政部正式批準立項由集團公司總會計師貢華章主持的石油

天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準則提供服務。按照領導指示，這項工作具體由我公司來做基礎性的研究，希望各地區(qū)公司積極配合財務部，共同完成好課題的研究工作。不久前，財務部組織了股份公司成立以來的第一次財務工作大檢查，要求各地區(qū)公司對201*年以來的財務工作在自查、互查的基礎上，進行一次較為系統(tǒng)地總結。從檢查的初步情況看，大多數地區(qū)公司能夠嚴格執(zhí)行國家有關的經濟法規(guī)、會計準則和制度，能夠正確理解和貫徹股份公司的財務管理規(guī)定、會計政策等。但也有極個別單位對政策制度的研究不夠，理解不透，執(zhí)行中出現了偏差。希望各地區(qū)公司能夠通過這次檢查，找出工作的薄弱環(huán)節(jié)，進一步夯實會計基礎工作，為整個財務管理工作水平的全面提高奠定堅實的基礎。

第三篇：關于召開企業(yè)財務會計決算布置和培訓會議的通知

關于召開××××年度企業(yè)財務會計決算

布置和培訓會議的通知

市屬各企業(yè)（單位）：

為了做好××××年度企業(yè)財務會計決算報表和企業(yè)人員電腦軟件培訓工作，經研究，決定召開××××年度企業(yè)財務會計決算布置和培訓會議，現將有關通知如下：

一、會議內容：

布置××××年度財務會計決算報表工作，講解報表填報方法；培訓電腦軟件操作。

二、參加人員：

市屬各企業(yè)（單位）各派1名財務人員參加。

三、會議時間及會議地點：

時間：××××年×月×日上午×點。

地點：××××××××會議室。

四、聯系電話：×××××

××××年×月日

第四篇：關于201*年財務決算通知

關于201*年度決算工作的通知

根據集團公司有關決算會議精神的要求，為順利完成201*年決算及以后年度的工作，通知如下事項：

一、 201*年度的費用結算結止日期為12月10日。

二、 采購業(yè)務、庫存業(yè)務封賬日期定在12月10日。物資的入庫單、出庫單要在封賬前結清、小閉環(huán)錄入工作完畢。同時，物資采購部門要做好已到貨物資的估價入帳工作。

三、 在建工程轉固定資產工作在12月20日前完成，當年已完工項目的要盡快辦理有關手續(xù)，在封賬前辦理完結算，完成小閉環(huán)錄入工作。當年未完工項目，主管部門要提供工程的實際進度情況，也要完成小閉環(huán)的錄入工作。

四、 其他日常費用封帳期為12月20日，當期費用必須在本年結算，如果因手續(xù)原因無法取得發(fā)票，費用經手部門應提供預計發(fā)生金額和內部驗收證明，財務部門進行預估處理。201*年應結未結的費用，201*年不得掛賬付款。

五、 201*年開據的發(fā)票要在封賬前錄入小閉環(huán)，辦理完結算手續(xù)。

六、 取得的增值稅發(fā)票和專用運輸發(fā)票按照時間要求報送到財務控制部。

七、 根據公司報表時間的要求，每月最后兩個工作日不辦理日常報銷業(yè)務。

八、 根據公司報表時間進度安排，收入封賬日期為每個月

28日。

九、 201*年底集團要求進行全面資產清查，有關內容另行通知，請各部門提前啟動實物盤點工作。

十、 201*年日常報銷開始時間另行通知。

財務控制部

201*年12月 2 日

第五篇：關于201*年度財務年終決算的通知

關于律師事務所填報201*年度財務

年終決算報表的通知

各律師事務所：

全市律師事務所201*年度財務年終決算工作將定于201*年1月1日至2月20日進行，過時報送網絡將關閉。 現將財務年終決算工作的具體要求通知如下：

一．參加報送財務年終決算報表的律師事務所范圍：凡在201*年12月1日前，在銀行已開戶建帳的律師事務所必須報送本年度的財務年終決算報表。

二．報送材料：各律師事務所統(tǒng)一使用律師行業(yè)財務報表軟件，在規(guī)定期限內上網申報《201*年財務年終決算報表》。報表包括：資產負債表（表一）、利潤及利潤分配表（表

二）、年度決算基本數字情況表（表三）。

律師事務所應保證財務年終決算報表的真實、準確、完整。

三．填報年終決算財務報表要求：

1、應清理庫存現金，帳面余額不得超過1000元。

2、盈余公積金的提�。喊磧衾麧櫟�10%提取，累計提到實收資本的50%結止。

3、職業(yè)風險金的提�。喊茨晔杖氲�5%提取，累計提到實收資本的50%結止。

4、各律師事務所應及時清理往來款項，需要結轉下一年度的，應用文字說明款項內容，以備審計。

5、各律師事務所正常發(fā)生的收入、支出、繳稅等科目必須如實填報，不得為空。

6、表三《年度決算基本數字情況表》：

（1）填寫地址，一定要填寫所在的區(qū)縣、電話、銀行等相關內容，不得為空。

（2）單位人員數字要準確，不得為空。

（3）最下面一行，要填寫“主營業(yè)務件數”明細，要與表二的“主營業(yè)務收入金額”業(yè)務分類相對應，千萬不能填報金額，必須是件數，不得為空。

四、通過報表軟件網上申報系統(tǒng)上傳成功后，請在兩天后再次插入光盤，及時打印三張報表，在表一（資產負債表）右上方可見律管處審核專用章，在表一（資產負債表）的左上方加蓋本單位公章，以備律師事務所年度考核前進行審計工作時提交。

律師監(jiān)管處

201*年12月25日

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