第一篇：提前支付貨款的流程
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7. 采購按照正常流程提交付款申請，財務在審批意見注明正常應付日期； 采購部門提交提前付款申請，包括提前付款原因，實際付款日期，申請付款日期； 財務部門根據申請付款日期與應付日期，計算提前付款應扣利息，在審批意見中注明； 采購和供應商簽訂申請?zhí)崆案犊羁鄢⒋_認書，雙方蓋章確認； 采購將付款申請、提前付款申請、供應商蓋章的確認書交給財務部門； 財務部門安排付款； 銀行回單返回后，記賬， 借：應付賬款貸：銀行存款 財務費用
第二篇：貨款支付和報銷流程
貨款支付及費用報銷流程
為加強公司內部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：
第一條 采購付款報銷流程
1、采購預付款應先填寫支付證明單和采購請款單，材料名稱，規(guī)格型號，數量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應商公章），并附上采購訂單、報價單（須有總經理簽字認可），并由部門主管簽字確認，交總經辦審核落實，由財務會計審核交財務總監(jiān)審核簽字認可，并由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現金或支票等)；
2、采購貨到付款應先填寫支付證明單采購請款單，材料名稱，規(guī)格型號，數量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應商公章），并附上采購訂單、報價單（須有總經理簽字認可）、倉庫進倉單，并由部門主管簽字確認，交總經辦審核落實，由財務會計審核交財務總監(jiān)審核簽字認可，并由總經理簽字同意，方可向財務部辦理付款手續(xù) (現金或支票等)；
3、采購部借款采購部分，采購完成后采購員應在三天內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發(fā)票，交回財務部，以便財務做賬。
4、為保證款項支付的及時性，采購付款的單據須提前三天到達財務部。以上單據手續(xù)不齊全，總經辦和財務部有權拒簽。
第二條 借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單和簽報單，借款單中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借款單表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據款單交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字后的借款單交由財務會計審核后再交總經辦確認落實，并由財務總監(jiān)簽字審批，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。
4、財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借款單后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。
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5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司后一周內結清，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。
第三條 日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫簽報單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經總經辦、財務會計、財務總監(jiān)和總經理審核同意后方可采購；
2、購買物品后需先填寫報銷單并附上之前已審批完畢的簽報單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經部門主管確認、總經辦審核、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經理簽字方能實施。
報銷單和簽報單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。
4、報銷人將原始票據（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。
5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。
6、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至總經辦審核，交由財務會計審核簽字。財務部審核應本著以下原則：
(1)、審核單據粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；
(2)、審核單據填寫是否完整，各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；
(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；
(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。
若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
7、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報財務總監(jiān)及總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。
8、總經辦將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。
9、關于報銷部門的填寫，須寫清楚末級部門。因倉庫部門劃分較細，須寫明上級和末級部門，應這樣填寫：如倉庫部門-成品倉，以此類推。
10、為提高工作效率，現金報銷時間：每天15：00—16：00。
11、其他報銷內容和要求參照相關規(guī)定。
第四條 此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善；
第五條 本制度解釋權歸公司財務部。
附則 ：原始憑證粘貼整理辦法
為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務部報賬的同事提前按下列要求做好相關工作。
1、票據分類。對于集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；
2、將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；
3、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；
4、票據比較多時可使用多張粘貼紙；
5、對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。
財務部
201*年03月31日
第三篇：最常用的國際貿易貨款支付方式-信用證
最常用的國際貿易貨款支付方式－信用證
201*-12-17 10:05 來源: 購快網
信用證是銀行(即開證行)依照進口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)發(fā)出的、授權出口商簽發(fā)以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據時，必定承兌和付款的保證文件。
一、信用證的主要特點：
信用證付款的條件下，開證銀行是第一付款人。故信用證付款是一種銀行信用。信用證是獨立于買賣合同之外的一種自足的文件。
信用證項下付款是一種單據的買賣：出口商交貨后提出的單據，只要做到與信用證條款相符，“單證一致，單單一致”，銀行就保證向出口商支付貨款。進口商付款后取得代表貨物的單據。
二、信用證項下的主要單據：
匯票：bill of exchange /draft
發(fā)票：invoice
提單：bill of lading
保險單：insurance policy
裝箱單和重量單：packing list and m.7334dd.com)后到出納處領取現金，并配合出納作相應的記錄。（注：現金報銷，先財務審核，再管理審核）
2、銀行支付貨款（帳內和帳外），事先將采購訂單、合同或其他資料準備齊全粘貼在一起，并填好<<公司請款單>>并由部門主管、總經理審批，再由財務作業(yè)進行審核，并實行付款。（注：貨款支付，先管理審核，再財務審核） 4付款時間
1、每周一安排現金報銷；各部門如有較大現金付款或是報銷需求（一般指大于1000元人民幣），請?zhí)崆岸䝼�工作日向管理部提出申請，以便做好現金安排和準備工作。
2、每周二、四兩次集中將總經理、主管、財務審批好的《公司請款單》及所附資料交財務統(tǒng)一進行付款。
5原始單證
1、取得發(fā)票時要審核發(fā)票的真?zhèn)渭鞍l(fā)票填寫是否完整；如購貨單位、日期、內容、金額是否填寫完整，發(fā)票是否蓋發(fā)票專用章等。
2、將發(fā)票按類別歸類粘貼，如車票、餐飲發(fā)票、購物發(fā)票等按類粘貼。
3、發(fā)票要在左上角依次粘貼牢固，不允許用訂書機訂在一起。過小的票據如公交車票可依次粘貼在紙上，再把紙的左上角和其它發(fā)票粘在一起；
4、交通費報銷要注明事由、人次；招待費報銷要在報銷單上注明時間，人名，事由。多批次報銷，請在發(fā)票背后注明。
6附則
1、 如有特殊情況需及時付款經總經理許可后可特別處理，
2、 本流程自發(fā)布之日起生效并執(zhí)行。
第五篇：采購物資貨款支付管理辦法liuqi
采購物資貨款支付管理辦法
為加強資金計劃管理，提高資金使用效率，增加資金支付透明度，方便配套廠家及時掌握資金回籠狀況，特制定本管理辦法。
1、以采購部門采購員持發(fā)票到財會部報賬日(當天錄入系統(tǒng))為起點，以60日為付款期限，對期滿的款項，系統(tǒng)自動制作付款單，財會部辦理貨款支付結算。遇節(jié)假日系統(tǒng)自動順延。
2、貨款支付原則上以商業(yè)票據(6月期背書轉讓的銀行承兌匯票)為主。辦理銀行承兌匯票的，由配套商在每月規(guī)定時間憑委托書和接收函到財會部辦理。為幫助配套商降低資金成本，公司充分利用貼現規(guī)模所獲取的優(yōu)惠貼現率協助其貼現。
3、支付貨款時如尚需抵扣相關扣款的，如質量索賠、三包索賠或延遲供貨索賠等，則按扣款后的余額支付。
4、預付貨款由采購部門提前7日提出計劃(包括：物資名稱、數量、價格和金額)，經部門領導和主管副總經理審批后報財會部經資金平衡后，在規(guī)定期限付款。
5、確屬緊急或臨時性支出，由采購部門提出申請，報主管副總經理核實后，轉財會部辦理付款。
6、公司原有的貨款支付規(guī)定與本管理辦法有沖突的，以本辦法相關規(guī)定為準。
7、本辦法于xxxx年xx月xx日起執(zhí)行，之前報賬的貨款，按原來辦法執(zhí)行。
8、本辦法由財會部負責解釋。
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