xx地稅局固定資產清查報告

XX地方稅務局

關于資產清查情況的報告

XX市財政局：

根據市委市政府和市三項體制改革領導小組的統(tǒng)一安排和部署，我單位已完成了資產清查的主體工作，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、資產清查工作具體實施情況

1、成立局資產清查工作小組，制定本局的資產清查工作方案。自從我市三項體制改革動員會召開后，我局領導高度重視，按照市三項體制實施方案的部署，專門成立了我局資產清查領導小組，將工作責任層層落實，具體負責資產臺帳建立工作。

2、按照本局制定的資產清查工作方案組織實施。以財務、辦公室為主，并從局其他股室抽調工作人員專門負責此次臺賬清查工作，機關各股室和各基層稅務所密切配合進行。

3、按照要求，認真開展了單位自查。包括單位帳務清理，財產清查，及時做好工作底稿，做到心中有數，確保我局資產清查工作有序推進。

二、資產清查基本情況（一）工作基準日

本次我局的資產清查工作基準日是201*年07月31日。（二）工作起止日期

我局于201*年7月26日至201*年8月10日期間進行了

資產清查工作。

(三)資產清查工作范圍

本次資產清查的工作范圍是市地稅系統(tǒng)各個部門，包括機關各股室和各個基層稅務所。

三、資產清查工作結果

（一）資產、負債和凈資產情況

截止201*年7月31日，經過清查確認我單位的資產部類合計為32,790,083.84元。其中，資產總額為32,790,083.84元,其中現金3,505.94元，銀行存款2,325642.97萬元，暫付款1,517,457.98元,固定資產28,943,476.95元；負責部類總額合計為32,790,083.84元。其中，負債總額536,894.61元,暫存款為536,894.61元；凈資產總額為32,253,189.23元,其中固定基金28,943,476.95元,結余3,309712.28元.

（二）單位人員情況

我單位編制為198人，其中：行政編制183人；事業(yè)編制15人；待分流人員8人，合同工23人。（三）我局各項固定資產清查、分類情況

1、土地、房屋清查總值20，466，034.15元，其中土地總值為45,872元,房屋總值20,420,162.15元；

2、專用設備清查總值520，520元；3、交通運輸設備清查總值2，312，689元；4、電氣設備清查總值為540，330.7元；

5、電子產品及通信設備清查總值為4,102,789元；6、文化體育設備清查總值為18,610元;7、家具及其他用品清查總值為982,504.1元.（四）單位資產出租、出借、擔保情況

我單位無任何資產出租、出借、擔保情況。（五）資產盤盈、資產損失清查結果情況我局未出現資產的盤盈、盤虧情況。（六）暫存款、暫付款的情況說明

我局的暫付款數額為1，517,457.98元，暫付款存在的主要原因一是我局經歷國、地稅機構分設時未及時進行處理，造成一些債權債務無法清理，屬于機構分設前歷史遺留下來的暫存款為457,000.98元，形成呆賬，長期掛在暫付款上。二是由于我局轄下的稅務所過多，一些基層稅務所領取經費后由于沒有及時用單據來沖賬，形成暫存款為870,000元;三是因財務處理方式欠妥形成的暫付款項為190,457元。

我局存在的暫存款數額為536,894.61元。一是經歷國、地稅分設時為及時清理的款項為96,794.61元;二是財務未及時沖減處理,掛在暫存款賬面數額440,100元。

（七）部分固定資產處置情況說明

我局于201*年度將原長坡稅務所辦公樓對外轉讓（原值516,432.41元，面積699.83平方米），獲得資金351,000元，現將該項目列入待處理固定資產，有待相關部門進一步審批后沖減原值。

我局于201*年度將一部豐田越野車（瓊C21706，原值330,000元）對外處置，獲得款項46,000元，已撥入財政專戶，后又轉回我局作其它收入，固定資產賬面未沖減，待相關部門進一步審批后沖減原值。

我局于201*年度將一部豐田越野車（瓊C21731，原值220,000元）對外處置，獲得款項8,600元，已撥入財政專戶，后又轉回我局作其它收入，固定資產賬面未沖減，待相關部門

進一步審批后沖減原值。

（八）關于固定資產盤點、核查情況的說明

此次固定資產清查的時間緊、任務重，我局涉及管轄的部門過多，因而對于一些固定資產實物只能根據賬面數填列上報，受制于時間和人力方面的制約，未能全方面進行核查，只能對一些大宗的固定資產進行盤點。對于一些基層稅務所部分交通工具和電子產品損毀和被盜現象不能一一查實匯總，可能存在實物已經損失而賬面數還登記不做處理的情況。另外，我局現今登記在冊的的土地均為政府劃撥，由于歷經幾次機構調整。時間年份過久和相關部門負責人調整的因素影響，一些土地和房屋的產權證書幾度交接后未能妥善保管，已經遺失。

三、資產清查工作存在的主要問題

在我局固定資產清理過程中主要遇到的以下問題：一是機構變革過頻，由于涉及清點部門點多面廣。自從1998年國地稅分家后地稅系統(tǒng)幾次經歷機構調整，包括后來的農稅分離和稽查系統(tǒng)獨立，涉及的部門和人員較多，有部分資產產權為我局和國稅部門共有，在處理上有待進一步商榷。目前我局下設23個基層稅務所，局機關設6個股室，各個部門的資產清點繁瑣，給我局的固定資產盤點造成極大的不便。二是對固定資產的賬務處理不規(guī)范，受制于我局財務人員不足和認識水平，沒有登記相應的固定資產賬，在以前一些年度對部分固定資產手續(xù)費的入賬問題處理不當，定性不妥，給財務管理帶來了極大不便甚至是損失。三是在固定資產分類中，受制于財務系統(tǒng)憑證處理系統(tǒng)分類過于簡單的局限性，不能在和固定資產卡片系統(tǒng)中設置的類別一一對應，存在許多固定資產取得年限不清晰，車輛牌照和使用存放部門不做登記的問題，給我局的固定

資產管理工作帶來極大的不便。

四、下一步改進的措施

一是建立資產理責任機制。增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。

二是加強制度建設，健全基礎工作，規(guī)范資產處置行為，嚴格資產審批制度。嚴格按《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法》及本次清產核資有關文件等規(guī)定的程序和批準權限，實行嚴格的審批制度。

三是加強運用信息技術進行資產管理。以計算機等現代化工具加強對資產的監(jiān)控，把單位的資產管理與財務管理、資產的價值管理和實物管理結合起來，及時反映單位的資金動作、資產存量和變量情況，實現由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉變，真正發(fā)揮存量資產的效能。

四是每年組織一次固定資產清查工作，使固定資產檢查經�；�，更好的從源頭對固定資產變動情況進行監(jiān)控。

XX地方稅務局

二一年八月十日

擴展閱讀：關于201*年固定資產清查工作的報告

關于201*年固定資產清查工作的報告

江西省國家稅務局：

遵照省局統(tǒng)一部署，我局于今年3-5月組織開展了一次全系統(tǒng)固定資產清查工作。我局領導對此項工作高度重視，提出了“精心部署、嚴格要求”和“全面鞏固去年資產清查成果”的工作要求。為此，我局制定下發(fā)了文件、召開了專題會議、開展了工作督查，有效促使我局按期完成省局各項工作任務、促使固定資產清查工作取得明顯成效、促進固定資產管理水平顯著提升，現將工作情況報告如下：

一、基本情況

截止201*年12月31日止，我局全系統(tǒng)現有固定資產60，042，037元。具體情況如下表一、圖一、圖二：

金額單位：元

資產類別房屋建筑物交通工具計算機設備復印機傳真機照相機及器材視頻產品音響設備其他一般設備專用設備其他固定資產合計2454671135824468632160563002300102168262171587628218998150432706001073480723211214795001104572398882302837703042689352340001315874444535951156801002035241244503108719695234002398818503026011850022558998005845213340259802760019800262166742896131925機關樂平浮梁珠山昌江高新0直屬0稽查0車購小計21494031136012057624443174415176697413812563823680156688481629213070093201*10098086800762592659395756070744272541272762098697905580000138000034293976627386576739925100234904975544233695344298044800212203890168321710087019800032100009903754001978511594513695578690240301155214815952685896810611630912727871011372161314246172189748611860042037表一：全市國稅系統(tǒng)固定資產情況明細表

圖一：全市國稅系統(tǒng)固定資產分單位分布圖

全市國稅系統(tǒng)固定資產分單位分布圖直屬稽查車購高新2%3%1%2%昌江12%機關19%珠山19%浮梁15%樂平27%機關樂平浮梁珠山昌江高新直屬稽查車購全市國稅系統(tǒng)固定資產分類分布圖房屋建筑物交通工具計算機設備復印機傳真機照相機及器材視頻產品音響設備其他一般設備專用設備其他固定資產其他一般設備視頻產品7%專用設備音響設備0%0%1%其他固定資產傳真機1%復印機0%1%照相機及器材0%計算機設備房屋建筑物15%58%交通工具17%圖二：全市國稅系統(tǒng)固定資產分類分布圖

二、清查情況

由于我局去年下半年已經組織全系統(tǒng)開展一次全面固定資產清查并取得一

定成效，因此，為避免個別單位出現工作厭煩情緒和清查走過場等現象發(fā)生，我局精心組織、周密部署，通過開展多種形式工作方式，推動此項工作深入開展，使去年資產清查的成果得到有效鞏固和顯著提升。

（一）組織開展情況

1、加強組織領導，深化清查認識。根據省局文件精神，市局制定下發(fā)了《景德鎮(zhèn)市國家稅務局關于認真做好行政事業(yè)單位固定資產清查工作的通知》（景國稅函〔201*〕13號），要求各單位要深化思想認識、加強組織領導和按時完成任務。市局成立了固定資產清查工作辦公室，辦公室主任由分管領導擔任，成員由財務科、監(jiān)察室、服務中心和信息中心負責人組織，同時要求各下屬單位都要成立相應的機構。與此同時，及時在市局內網《通知公告》欄內發(fā)布《關于開展全市國稅系統(tǒng)行政事業(yè)單位固定資產清查工作的通知》，制定下發(fā)《資產清查工作方案》。

2、強化過程控制，加速清查進程。為推動資產清查工作深入開展，確保我局全系統(tǒng)資產清查工作順利完成并取得實效，4月7日上午，我局召開了《全市國稅系統(tǒng)201*年固定資產清查工作進展情況匯報會議》。會議由市局資產清查工作辦公室全體人員以及各縣（市、區(qū)）局、直屬單位固定資產清查辦公室主任及工作人員參加。會上，學習傳達了省局201*年固定資產清查和國有資產管理暫行辦法（試行）等文件精神；各單位分別對固定資產清查進展情況進行了匯報，并對各單位在固定資產清查過程中遇到的問題進行了討論和分析。并對今年固定資產清查工作提出了四點要求：一是要求各單位要務必高度重視；二是要求要統(tǒng)一工作方法，建立財務、資產實物管理和資產使用部門三方賬簿，并確保一致；三要求要全面清理到位。特別是注意房屋建筑物內一些懸掛物、擺放物容易遺漏的資產、因機構分設、人員變動等因素變化的資產、以及一些雖已處置下賬資產，但仍未及時辦理完結相關過戶等手續(xù)的資產清理。四是要求要建立資產管理長效

機制，創(chuàng)新資產管理工作，研發(fā)綜合管理軟件，實現固定資產的適時監(jiān)控和網絡資源共享；形成固定資產定期清查制度，做實資產清查工作，抓出工作成效，做到資產“家底”明白、清楚。該會議的及時召開，有效強化了對資產清查的過程監(jiān)控和業(yè)務指導，加速了資產清查工作進程。

3、開展工作督查，提升清查成效。根據我局資產清查工作辦公室安排，5月4日5月8日，市局財務科派員對部份單位資產清查開展工作督查。工作督查重點關注清查重點關注事項、清查組織開展情況和清查工作結果情況三個方面18個點的工作情況。通過工作督查，全面了解了被督查單位工作開展情況，現場解決了工作中困擾基層單位的一些難題，認真聽取了意見和建議，并針對實際情況提出了一些督查建議。通過工作督查的開展，有效提高資產清查工作的質量，提升資產清查的成效。

（二）清查情況

根據各單位報送的《固定資產清查情況統(tǒng)計表》、《固定資產清查情況明細表》、《固定資產盤盈盤虧表》和《固定資產清理登記情況匯報》等資料，經核對、匯總，資產清查總體情況如下：

1、盤盈情況：主要為樂平市局盤盈的以下資產：

（1）電子及通訊設備類41件，價值待估。其中：LED顯示屏12臺，顯示器12臺，觸摸屏取票機1臺，掃印機10臺，UPS1臺，掃描儀3臺，均為大廳購置的設備，待我局修繕工程決算后統(tǒng)一入帳；聯(lián)想開天M4100臺式計算機1臺是財務系統(tǒng)上線時上級下?lián)艿脑O備，至今未下發(fā)調撥單；交換機1臺是附四樓會議裝修時發(fā)現。

（2）家具用具及其他類106件，價值待估。其中：辦稅服務廳會議桌11張、大辦公桌1張；三樓會議室會議桌12張；附四樓會議室會議桌50張；老干部活動室會議桌24張；六樓會議室會議桌1張；5、招待所、交流宿舍床分別5

張、2張；

（3）電氣設備類6件，價值待估。其中：交流宿舍電冰箱1臺；二樓餐廳消毒柜2臺；交流宿舍和棋牌室分別有1臺全自動麻將機；交流宿舍1臺電視機。

2、盤虧情況：主要為珠山區(qū)局盤虧的附三樓臺椅10把價值2800元。3、處理意見

根據省局《江西省國家稅務局系統(tǒng)國有資產管理暫行辦法》（贛國稅發(fā)〔201*〕12號）精神，即：一次性處置單位價值5萬元（不含）或批量價值在15萬元（不含）以下的資產（除土地、房屋建筑物、車輛以外），由縣（區(qū)）局審批；單價在5萬元20萬元之間的資產處置；一次性處置單位價值或批量價值在50萬元（不含）以下的資產（除土地、房屋建筑物、車輛以外），由設區(qū)市局審批。對上述清查情況，我局根據以上權限及處置程序等有關規(guī)定進行處理。

目前，各單位大部分清查出的資產已按規(guī)定程序進行處理，上級單位無償調撥的各項資產，也正在辦理資產調撥入賬手續(xù)，預計在本月底之前完成。

三、工作成果

我局固定資產清理登記工作得到市局黨組和下屬各單位的高度重視，逐級分別成立固定資產清查辦公室，有效推動此項工作的開展。廣大資產、財務等部門工作人員克服時間緊、任務重等重重困難，加班加點，認真細致開展資產清查，取得顯著成效，表現在以下幾方面：

（一）資產得到全面清查。通過對使用（保管）人、科（室）使用固定資產的逐一清理登記，以及與網絡版財務軟件中資產賬務、卡片的核對，建立完善了財務、資產實物管理和資產使用部門三方賬簿，使得現有資產使用狀況得到有效核實。另外，通過全面清查，使得部份盤盈、盤虧資產得到確認，使固定資產賬簿得到全面真實反映。

（二）狀況得到全面明確。此次資產清查，我局要求各單位均要核實每個人

所使用的全部資產，包括計算機類和非計算機類資產，然后進行造冊登記，以此來落實每件固定資產的使用人和保管人，確保資產安全，掌握資產使用效率，資產狀況得到全面的明確，為各單位領導決策固定資產資源有效配置提供重要參考。

（三）結果得到有效公開。按照省局文件精神，我局制作了《景德鎮(zhèn)市國稅系統(tǒng)201*年固定資產清查重要資產公開表》，要求各單位在內網及時公開本單位土地及房屋建筑物類、全部車輛，以及單臺價值1萬元以上的電腦設備的具體數量、購建時間、所在地點和賬面價值等信息，并及時公開固定資產清查結果。

（四）內容得到充分完善。在此次清查過程中，我局各單位均根據實物清查的情況，對由于機構分設、人事變動等原因引起的賬、實不一致地方，對固定資產卡片進行了全面的修改完善。另外，我局各單位還將固定資產實物拍成數碼照片，通過網絡版財務軟件導入其固定資產卡片中，使卡片圖文并茂。與此同時，我局各單位還自制簡潔明了的固定資產卡片即時貼，填寫資產主要內容后粘貼在所有固定資產實物上。以上措施，促進了固定資產賬、實一致，使資產安全得到有力保障。

四、存在的問題及建議

通過此次資產清查，主要存在以下問題：

（一）個別單位固定資產管理人員管理意識淡薄，業(yè)務不熟悉。如：個別固定資產管理人員不熟悉固定資產管理最新文件精神，不能熟練掌握網絡版財務軟件有關業(yè)務知識等。

（二）個別單位存在固定資產卡片內容與實物不符現象。如：電腦設備顯示器與主機分開存放、使用；單位人員變動后，固定資產卡片內容未做相應變動等。

（三）上級單位批量無償調撥的資產未及時辦理調撥登記入庫手續(xù)。（四）固定資產管理工作任務繁重。如：基層財務人員一人兼多崗、工作難

以協(xié)調、工作壓力大。

針對上述問題，提出如下建議：

（一）通過多種方式加強固定資產管理人員崗前和崗中培訓工作，促進熟悉政策，勝任崗位要求。

（二）全面加強固定資產賬實管理，實行一物一卡制度，嚴格執(zhí)行固定資產管理有關規(guī)定，確保機構變化、人員變動以及其他情況引起固定資產卡片內容變化后，其相關固定資產能及時進行交接和修改，確保固定資產賬實相符。

（三）建議上級單位相關部門對下級單位無償調撥固定資產后，及時傳遞相關信息給資產管理部門，并及時辦理資產調撥和登記入賬手續(xù)。

（四）建議適當增加基層單位財務工作人員，減輕財務人員工作負擔。

附件：1、《景德鎮(zhèn)市國稅局201*年固定資產清查情況匯總表》

2、《固定資產盤盈盤虧表》

景德鎮(zhèn)市國家稅務局二O一一年五月二十日

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