ERP工作流程

工作流程

制進貨單(恒碩查找是和前峰一樣//迪康和愛世達以前是同

一個供應商.):收到送貨單(看單上是否有倉管簽名,如沒有要讓他

---制進貨單---進銷存管理---采購管理子

系統(tǒng)---錄入進貨單---新增---選擇進貨單別---改時間(在25(包括25號在內)號之前不用改,25號之后改到下個月)---選供應商(查找以供應商名的第一個大寫字母查)---供應商單號---在采購單別下選擇查找相應單別---選擇后看上面的數(shù)量是否和送

們簽了名才可報簡)

貨單上一樣

(如系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,就再另起一行再做一個.如果

系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,而系統(tǒng)里又只有一個相應單別可選(有時是采購忘記審了,就要去采購管理子系統(tǒng)下的錄入采購單里找一下),如沒有就得問問

采購那多出來的是否是做零星進貨單.如果系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的多,就可以把它改成送貨單上的數(shù)量

)---寫上備注(訂單正常進

---在單上記錄進貨單號---保存---取消---查詢---第二格條件處錄入自己剛才記錄的單號---確定---雙擊出來相應內容---打印---簽名(要寫上日期和時間交給品管

貨)

零星進貨單(收到的送貨單數(shù)量比訂單多要問采購是否走零星進

---采購管理子系統(tǒng)---錄入

進貨單---新增---選擇進貨單別---改時間(在25號之前不用改,25號之后改到下個月)---選供應商(查找以供應商名的第一個大寫字母查)---供應商單號---在品名處直接錄入品名---填寫數(shù)量---備注(訂單超交,收費,訂單號…..)記單號----打印簽字后和物料進貨單一起交給品管.

化,如果是,就做零星進化單):

進銷存管理

審進貨單:進貨單據(jù)流回我手---進銷存管理---采購

管理子系統(tǒng)

---錄入進貨單---查詢相應單號對其進行審核----

看進貨單上所需簽名人員是否都簽好名.如沒有找相關人員簽名

----進化單紅聯(lián)和送貨單紅聯(lián)+另任意一聯(lián)裝訂在一起(財務)----藍聯(lián)(采購)----黃聯(lián)(自己).(紅聯(lián)單據(jù)每周一交給財務)

調拔單(零星和貨物進貨的調拔單一樣,可做在一起):(我打出

來的進貨單經所有人審核\\簽字后單上驗收那欄比進貨數(shù)少即出現(xiàn)不良品制調

----進銷存管理----貨存管理子系統(tǒng)----錄入調拔單----查找(不用搜所直接確定)----選最后一比雙擊出來----撒審----更改----改日期---直接錄入品號---改調拔數(shù)量---改倉名(來料不良品倉)---保存審核(無需打印)

拔單)

退回驗退件:(整披貨都要退的)進銷存管理----采購管理子系

---退回驗退件---新增---選供應商---改驗退日期----數(shù)量是否一至---改日期----保存---查詢---打印(自己無需簽字)---交給倉管---流回后無需再走系統(tǒng)

統(tǒng)

銷貨單(做的時候要看清是貨物銷貨還是海外配件,海外配件只針對配

---進銷存管理---銷售管理子

系統(tǒng)---錄入銷貨單---新增---銷貨單別---時間---客戶編號(總部)---看看內容是否一至---打印后無需簽字交給生管(倉管)---流回后審核---白(客戶)---紅(財務)---黃(自己)

件,不是成品.):生產給來出貨通知單后

收貨單上有備品制增品入庫單:進銷存管理---存貨管理

子系統(tǒng)

---錄入庫交易單里制,備注:免費贈品入庫,單號…..打印出來

自己簽名后交給倉管…生管..部們主管簽字,

退貨單:倉管交給我們(不良品記錄單)我們跟椐上面要

退的貨制退貨單(先在存貨管理子系統(tǒng)下的庫存明細表中查找是否有相應的

---進銷存管理----采購管理子系統(tǒng)---錄

入退貨單---選單別---新增---改時間---選供應商---選部門編號---在進貨單別處查找相應內容選最近一比做---改數(shù)量---改倉庫名稱(來料不良倉)---記錄單號---保存---取消----查找打印出來無需簽字交給給你不良品記錄單的人---流回后審核----白聯(lián)(供應商---紅(財務)---藍(采購)----黃(自己)

不良數(shù),如沒有要問清怎么回事)

生產領料單/生產補料單:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核

---工單/委外系統(tǒng)---錄入領料單)(注意審單號+工作

中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)---在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.---紅(財務)---黃(自己)

其它領料:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核(進銷存管理--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財務)--黃(自己)看單上是否有財物簽字

(生產管理

如沒有就退回給他本人(馬小兵)//

樣品領料/樣品入庫/其它入庫；我們先審核倉管再發(fā)

--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉

庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財務)--黃(自己)看單上

料(進銷存管理是否有財物簽字如沒有就退回給他本人(馬小兵)

委外領料單(委外做的所產生的不良要退給他們返工是打委外領料單的):生產管理----工單/委外系統(tǒng)----錄入領料單(注意審單號+工作中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)無需簽字.

來料不良退:倉管實物確定后再審核(生產管理----工單/委外

系統(tǒng)

----錄入退料單(特別注意倉位一定是來料不良倉審單號+

工作中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)無需簽字.紅(財務)藍(采購)黃(自己)白(供應商)

余料退庫單:倉管實物確定后再審核(生產管理----工

單/委外系統(tǒng)

----錄入領料單(注意審單號+工作中心+工廠編號+

部門編號+數(shù)量)無需簽字.

制程不良退:(進銷存管理----銷貨管理子系統(tǒng)----錄入

庫存交易單里查找打印.無需簽字.(注意:倉位是報費倉.是電子審核‘‘”進行審核.)

給財務小英的單據(jù)有:物料進貨單…..零星進貨……贈

品入庫……委外進貨單…..委外進貨單….物料退貨單…..零星退貨單……驗退件退回單….銷貨單…海外配件

給財務山燕的單據(jù)有:生產領料……生產入庫……生產

退料……余料入庫……余料退庫……其它領料……其它入庫……樣品領料……樣品入庫……來料不良….生產補料單

每月盤點在進銷存管理----銷售管理子系統(tǒng)----庫存明細表

----直接查詢----導出excel再打印出來

委外進貨供應商有:蠻泰…紳美..敏杰..聯(lián)特..銀峰..創(chuàng)迪..

進貨單別以5120開頭.

盤盈(虧)單:進銷存管理…存貨管理子系統(tǒng)…錄入庫

存交易單…單別+部門編號+人員編號+單據(jù)日期(問財務是做在那一天)+直接錄入品名.+數(shù)量+備注(盤盈數(shù))+審核無需打印

每月25號都要把手上的單全盤一下,每周交給財務的單據(jù)自己都要再審一次看有沒有沒審到的.

我們自己領料:每月10~15號可申購.向前臺要申購單,交給啊寶簽字

我們打�。哼M貨單。。。。銷貨單。。。退貨單

擴展閱讀：ERP標準業(yè)務流程圖

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標準業(yè)務流程

一、銷售部分：

（一）銷售合同管理流程：

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中國管理資訊網業(yè)務編號流程適用范圍SA-001崗位相關崗位及權限銷售助理總調室財務項目核算員業(yè)務名稱銷售合同管理系統(tǒng)操作權限錄入、審核、關閉錄入、審核錄入所有的銷售業(yè)務必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務起點銷售訂單增加、審核存貨目錄、產品結構項目目錄具體工作流程銷售業(yè)務員相關部門或崗位銷售助理總調室調度人員財務項目核算員客戶簽訂銷售合同存貨項目增加存貨、產品結構增加存貨檔案、產品結構產品是否存在增加項目目錄錄入銷售訂單發(fā)貨審核銷售訂單物料需求關閉銷售訂單描1、銷售部門銷售業(yè)務員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進行各部門審批。總調室調度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內容、存貨情況、產品技術設計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關的產品結構；根據(jù)銷售合同審批單上總調室增加的存貨檔案、產品結構情況財務部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；2、銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA--02），述錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核；3、財務部門項目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進行項目的統(tǒng)計核算；4、總調室調度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產計劃及采購計劃；產品生產完畢后，總調室調度人員根據(jù)銷售訂單預發(fā)貨日期進行組織發(fā)貨。操作要點：1、銷售類型（按照產品項）分為五種：車體改裝銷售

機加產品銷售

多媒體商品銷售材料銷售

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中國管理資訊網系統(tǒng)集成銷售

重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的銷售類型，從以上五種分類中進行選擇。

2、銷售業(yè)務類型（按照結算情況界定）為三種：

普通銷售業(yè)務：無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（含多次結

算）的銷售業(yè)務，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為普通銷售業(yè)務。具體操作見普通銷售業(yè)

務處理流程

分期收款業(yè)務：當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進行結算、開發(fā)票，分批結

轉收入成本的銷售業(yè)務，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務處理流程。直運銷售：銷售的商品不經過公司庫房，直接將商品從供應商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務（例

如：商品代購業(yè)務），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售

業(yè)務處理流程。

重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的業(yè)務類型，從以上三種分類中進行選擇。因為三種業(yè)務的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。

（二）普通銷售流程：

編號：PR-SA-002

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中國管理資訊網1、銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、產品生產完畢完工入庫后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；流3、銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進行復程核處理；4、財務往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通描發(fā)票，并在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；5、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出述庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結轉銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：1、銷售發(fā)貨分三種情況：

機加產品發(fā)貨：由總調室調度人員先發(fā)組裝通知到機加工程部，機加工程部從倉庫領取散件進行組裝。組裝完成后，憑總調室調度人員下達的銷售發(fā)貨通知單由機加工程部發(fā)貨�？傉{室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式六聯(lián)［財務部、總調室、銷售部、機加工程部、客戶（代出門證）］，分別由財務部確定是否已經收款；由機加車間工程部進行發(fā)貨，實物出庫后，機加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{室調度人員依據(jù)經各部門簽字確認后回執(zhí)

的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；

車體改裝、系統(tǒng)集成設備產品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產品完工后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式五聯(lián)［財務部、總調室、銷售部、客戶（代出門證）、生產車間］，由財務部確定是否已經收款；總調室進行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{室調度人員依據(jù)經各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；

材料、商品銷售發(fā)貨：總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打�。垡皇轿迓�(lián)，財務部、總調室、銷售部、客戶、庫房保管］，由財務部確定是否已經收款；總調室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{室調度人員依據(jù)經各

部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；2、在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應成本對象項目（合同號）。重點提示：

1銷售部不進行收款結算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模○

塊內進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據(jù)收款情況在應收賬款模塊依據(jù)財務收款流程進行結算處理。

2對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理○

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普通銷售業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進行審核借：產品銷售成本---二級科目發(fā)貨通知單商品銷售成本---二級科目

貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應收賬款---xx客戶開票通知單

應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項

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中國管理資訊網1、銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務的流程。2、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本描庫存商品轉到發(fā)出商品進行管理。3、客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模述塊分次開具銷售開票通知單并進行復核處理，通知財務部門進行開票。4、財務往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務。5、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結轉對應的銷售成本。

操作要點：

重點提示：

1分期收款業(yè)務下銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“分期收款”○

2對于一次開票，分期收款的業(yè)務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程�！�

3分期收款業(yè)務下銷售開票通知，○必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。

4分期收款業(yè)務下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例○（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)

量。

分期收款銷售業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單

記賬，將庫存商品轉到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應收賬款---xx客戶分期收款開票通知單

應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項

結轉成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：產品銷售成本---二級科目

款開票通知單進行記賬商品銷售成本---二級科目

貸：發(fā)出商品

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中國管理資訊網1、銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業(yè)務處理。2、采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調室調度人員進行審核后執(zhí)行；描3、客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進行復核處理；4、采購部門從供應商處取得相關的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財務往來會計在【應付賬述款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進行應付賬款核算處理；財務材料成本會計在【采購管理】進行采購結算，在【存貨核算】核算采購成本；5、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊結轉直運業(yè)務銷售成本。

重點提示：

1直運銷售業(yè)務無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務可以使用此種處理）○，銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“直運銷售”。

2直運業(yè)務可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”○

直運銷售業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)銷售完成直運銷售發(fā)票進行復核處理借：應收賬款---xx客戶開票通知單

應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目

應交稅金---應交增值稅---銷項

結轉直運在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品采購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應交稅金應交增值稅進項

貸：應付賬款

結轉銷售在存貨核算模塊對直運借：商品銷售成本成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品

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（五）、銷售退貨業(yè)務：

編號：PR-SA-05業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限總調庫房財務成本核算財務往來SA-005業(yè)務名稱銷售退貨業(yè)務銷售退貨業(yè)務處理銷售退貨業(yè)務處理流程崗位銷售助理系統(tǒng)操作銷售訂單、銷售退貨退貨審核銷售出庫單（紅字）記賬、制單進行沖款錄入增加、審核審核結轉退貨成本往來核銷權限具體操作流程相關部門或崗位銷售助理銷售發(fā)貨總調室調度人員庫房財務銷售退貨紅字銷售發(fā)票審核紅字銷售出退貨成本沖銷收入中國管理資訊網

中國管理資訊網1、退貨業(yè)務需要嚴格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經總調、財務、庫房），合同數(shù)額較大時描需要總裁批準；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進行審核處理。述2、如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，

進行復核處理。3、財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點：

1、未開票前退貨：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應收賬款。

對沖應收賬款，【應收賬款】【業(yè)務】【日常處理】【轉賬】--【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：

開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對

紅字銷售

普通發(fā)票進行現(xiàn)結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。4、返利與換票業(yè)務

退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知

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中國管理資訊網單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。

對于返利的業(yè)務，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；

然后再開具內容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。

銷售退貨業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進行復核處理借：應收賬款---xx客戶紅字開票通知單

應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項

結轉銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品

二、采購部分（一）采購計劃

編號：PR-PU-06

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限PU-001業(yè)務名稱采購計劃編制總調室根據(jù)審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結存、損耗率等運算因素，進行規(guī)劃生產計劃，采購計劃，進行下達生產訂單。采購計劃、生產訂單編制崗位車間設計員總調室車間主管需求錄入規(guī)劃運算審核確認系統(tǒng)操作權限錄入、審核、記賬相關部門或崗位車間設計員銷售部門總調室?guī)旆坑涃~中國管理資訊網

中國管理資訊網具體工作流程車間審批MRP運算根據(jù)工藝卡算料銷售訂單產品結構用料預測審批庫存現(xiàn)存量安全庫存量生產計劃采購計劃生產訂單生產訂單采購流程1、銷售業(yè)務員在與客戶達成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審。總調室調度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單（見表：PR-PU-02），同時給車間下達任務通知單（見表：PR-PU-01）（預測項目用料）。2、車體改裝項目的生產是以訂單生產方式，訂單確認后需由車間設計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調室調度人員的任務通知單后，車間設計人員計算項目生產所需的物料，手工填制用料預測單（見表：PR-PU-03），經部門經理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。3、機加產品生產需求，由總調度室根據(jù)庫存量進行管理�？傉{室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進行描運算，對低于庫存量的產品，總調下達生產任務，直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單。機加車間接到生產訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經部門經理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。4、生產車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請述購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調室，經總調室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算。5、總調室調度人員以車間設計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經確認后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行MRP運算，由系統(tǒng)進行規(guī)劃展開。6、總調人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產生的采購計劃（見表：PR-PU-05）進行適當調整，經部門經理審核確認后，進行打印下發(fā)采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產品結構自動規(guī)劃生產計劃，安排產品及其子件的生產（車體改裝部分手工規(guī)劃生產任務）。7、總調室調度人員根據(jù)各生產車間實際工作負荷情況，安排生產，在【物料需求計劃】模塊將生產計劃進行下達生成生產訂單，進行打印后下發(fā)，作為各生產車間完工入庫、材料領用的依據(jù)。

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中國管理資訊網重點提示：

鑒于目前公司目前生產的產品多為項目式生產，大部分產品沒有準確的產品結構，而系統(tǒng)MRP運算對產品結構的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規(guī)劃產生的采購計劃、生產計劃會造成成倍的放大效應造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應用上先對機加產品進行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準；

對于生產車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直接進行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務部列項目成本費用處理。

（二）普通采購業(yè)務

編號：PR-PU-07

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限總調庫房財務成本核算財務往來PU-002業(yè)務名稱采購業(yè)務普通采購業(yè)務處理適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產品的采購結算。崗位采購內勤訂單審核采購入庫單記賬、制單進行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權限增加、審核填加、結轉采購成本往來付款采購員總調相關部門或崗位檢驗庫房財務中國管理資訊網

中國管理資訊網具體工作流程到貨單采購訂單審核采購合同采購任務審核訂單進行質檢暫估處理入庫單入庫成本采購發(fā)票結算付款處理描述1、總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計劃進行調整，打印后經部門經理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；2、采購部門根據(jù)總調室調度人員下發(fā)的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調室調度人員在【采購管理】模塊內對采購訂單進行審核。3、供應商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進行打�。ㄒ皇饺�聯(lián)分別傳遞到質檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進行簽字確認；質量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單進行入庫檢驗。4、質量檢驗人員對入庫材料進行質量檢驗，檢驗后填寫質檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經確認的到貨通知單和質檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打�。ㄒ皇�5聯(lián)，財務、庫房、總調、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內對采購入庫單進行審核，財務材料成本會計核算采購成本。5、采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業(yè)務必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續(xù)的處理。

2、對于生產車間的五金、備件、工具，由各生產車間根據(jù)生產需要到庫房進行領料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：

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中國管理資訊網采購結算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務材料成本會計才能做采購結算處理。

采購業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結算存貨核算模塊進行記賬貸：應付暫估款

采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單

結算后存貨核算模塊進行記賬貸：物資采購采購結算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票

存貨核算模塊進行記賬應交稅金---應交增值稅進項

貸：應付賬款

（三）采購退貨業(yè)務流程

編號：PR-PU-08

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限PU-003業(yè)務名稱采購退貨業(yè)務采購退貨業(yè)務處理適用于采購物資進行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。崗位采購人員庫房財務成本核算財務往來采購入庫單記賬、制單進行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權限填加、結轉采購成本往來付款采購部檢驗部門庫房財務中國管理資訊網

中國管理資訊網具體工作流程紅字采購發(fā)票沖銷應質檢單紅字采購入庫單結算，沖成本采購退貨采購退貨分為入庫前檢驗不合格退貨和入庫后進行退貨兩種情況。1、入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由質檢部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、入庫后但未結算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢描部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（見表PR-PU-11）（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；財務材料成本會計在進行采購結算時紅藍入庫單一起進行結算處理。述3、入庫后已經結算發(fā)現(xiàn)不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；采購部門收到供應商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進行相關的賬務處理；財務材料成本會計在進行采購結算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進行結算處理；財務往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應付賬款】模塊進行沖減應付款處理。

采購退貨業(yè)務補充說明

編號：PR-PU-08-01業(yè)務名稱采購退貨在當月現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：業(yè)務現(xiàn)狀按照當前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標存根聯(lián)一起提交稅務機關核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。中國管理資訊網

中國管理資訊網1、未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務處理或在系統(tǒng)中未做結算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，（1）經與供應商協(xié)調可進行調換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（2）經協(xié)商調換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（3）不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（4）經與供應商協(xié)調可進行調換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（5）經協(xié)商調換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。因為調換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6）不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。3、當月已執(zhí)行了采購結算。（1）（2）（3）若結算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。若結算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。處理方法

業(yè)務名稱采購退貨跨月貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的業(yè)務現(xiàn)狀情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。中國管理資訊網

中國管理資訊網購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務出具貨物退回證明，并加蓋公章。1、上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購退貨單并與相應的藍字采購入庫單做結算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結算。產生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進行結算。2、上月已進行采購結算，本月在材料領用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應商責任發(fā)現(xiàn)當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，a)b)c)經與供應商協(xié)調可進行調換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應負責人一定要關注調換后的結果。若經協(xié)商調換不同的貨物，視為退貨進行處理。不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。無論退貨當月是否取得稅務機關的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應的采購退貨單，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結算，生成紅字憑證借：材料采購進項稅貸：應付賬款待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。3、如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）4、對退貨發(fā)票進行收款操作在應付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應付賬款a)b)若結算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。若結算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。處理方法c)已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。

（四）采購結算流程

編號：PR-PU-09

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限庫房材料成本會計PU-004業(yè)務名稱采購結算業(yè)務材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進行對應結算適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產品的采購結算。崗位采購人員采購發(fā)票采購入庫單結算、記賬、制單系統(tǒng)操作錄入錄入權限采購結算、暫估處理中國管理資訊網

中國管理資訊網財務往來會計進行付款往來付款具體工作流程采購部庫房采購入庫材料成本會計暫估入庫暫估處理往來會計采購入庫采購結算付款核銷采購發(fā)票應付賬款描采購結算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質檢部門的質檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調部。2、采購部門向供應商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應采購發(fā)票原件到財務部進行報銷。3、財務部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進行核對，確認無誤后，將采購發(fā)票對應的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應付賬款憑證，將采購發(fā)述票原件作為附件。4、如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務部材料成本會計將沒有進行采購結算的采購入庫單進行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務部門進行報賬，財務部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結算，財務部往來會計在【應付賬款】模塊進行應付賬款掛賬制單處理。三、生產統(tǒng)計流程

編號：PR-MA-10

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限庫房MA-001業(yè)務名稱生產車間統(tǒng)計流程生產車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產量核算適用于車體改造、機加產品、系統(tǒng)產品的領料、入庫、完工統(tǒng)計工作。崗位生產車間統(tǒng)計系統(tǒng)操作進行統(tǒng)計報表的手工報送進行生產物資的發(fā)出和完工的入庫上報權限填加材料領用單和產成品完工入庫單財務成本核算成本核算計算成本制造中國管理資訊網

中國管理資訊網調度室下達生產訂單下達訂單具體工作流程總調室生產任務單生產車間庫房財務成本項目的歸集物料需求預測生產訂單領料單材料出庫單生產管理成本計算完工通知單產成品完工入庫單完工產量完工工時消耗統(tǒng)計1、因車體改裝生產周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調室調度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務通知單，以便采購部門提前安排采購、生產車間做生產準備工作。2、生產車間設計人員根據(jù)圖紙等技術文件進行算料，向總調室提交用料預測單。描3、銷售訂單正式生效后，總調室調度人員分解生產計劃，給各生產單位下發(fā)生產訂單。4、各生產車間根據(jù)生產訂單由車間算料員進行優(yōu)化算料，手工填寫領料單（見表PR-MA-01），領料述人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據(jù)領料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進行發(fā)料確認。對于常用工具、五金件等一次性領料出庫。5、生產車間按照生產訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質檢部門進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單；庫房管理人員根據(jù)質檢部門質檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產成品入庫單（見表PR-MA-03）。6、車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當月完工產量、完工工時、在產盤點情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報財務成本核算會計。四、庫房業(yè)務

（一）材料領用業(yè)務：

編號：PR-ST-011

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述ST-001業(yè)務名稱材料領用處理材料領用業(yè)務處理中國管理資訊網

中國管理資訊網流程適用范圍相關崗位及權限系統(tǒng)集成、轉播車、機加產品材料領用崗位車間算料員庫房記賬人員車間主管進行手工算料填加材料領用單、計算領料成本審核確認相關部門或崗位生產車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會計系統(tǒng)操作權限填寫領料單錄入、審核、記賬具體工作流程根據(jù)工藝卡算料材料領用單審批發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單記賬進行制單1、總調室調度人員根據(jù)銷售訂單或補庫存情況進行分解生產任務，下達生產訂單到各生產車間；生產車間算料員根據(jù)生產訂單、工藝卡及圖紙進行優(yōu)化算料，手工填寫材料領用單經部門經理審核后進行領料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。描2、車間領料人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據(jù)材料領用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進行打印。述3、庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進行發(fā)料，在材料出庫單上進行簽字確認，將簽完字的材料出庫單

交庫房記賬人員，分傳相關各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財務）。4、庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進行審核處理。5、材料成本會計根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成相關的材料領用憑證，為【成本管理】模塊提供準確的材料費用。操作要點：

1、材料出庫單分為機加產品領料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領料單.機加車間領料：

原材料領用：原材料領用不需要指定成本對象，但必須嚴格指定出庫類別機加鋼板領用、機加鋁

型材領用、材料領用；

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中國管理資訊網半成品領用：總成部分成品需要進行領用散件進行組裝，所選的出庫類別為半成品領用出庫。車體生產車間、機加工程部、系統(tǒng)集成領料：

原材料領用：所選出庫類別為材料領用，需要指定對應的成本對象半成品組裝：選擇半成品領用出庫類別，要求指定對應的成本對象。

以上出庫領料必須選擇正確，否則會帶來賬務處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。

材料領用業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)材料領用在庫房管理模塊填加借：生產成本直接材料各車間材料出庫單

在存貨核算模塊記賬鋼板費用機加車間鋁型材費用機加車間

貸：原材料

（二）產成品入庫流程

編號：PR-ST-12

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍ST-002業(yè)務名稱產成品入庫流程生產車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統(tǒng)計工程部組裝發(fā)出產成品；車體改裝項目完工；機加車間產成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝中國管理資訊網

中國管理資訊網相關崗位及權限總調庫房記賬人員生產車間質檢部崗位生產訂單填加產成品入庫單完工通知進行質量檢查相關部門或崗位系統(tǒng)操作權限下達生產訂單錄入、審核、記賬完工通知單填寫質檢單生產車間具體工作流程生產完成總調質檢庫房記賬完工通知單完工通知單合格機加半成品外協(xié)加工完畢組裝單質檢單產成品入庫單記賬登賬并制單中國管理資訊網

中國管理資訊網車體改裝工程完工入庫：1、每一個車體改裝的項目，需要由總調室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產品、XX合同轉播車半成品、XX合同產品，分別安排生產任務。各生產部門加工完成本部門生產任務后，生產車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。2、根據(jù)完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質檢單。所有車間的生產完成后，總調室持各車間完工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續(xù)。3、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、描財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產品的最終完工成本。機加產品完工入庫程序：1、機加車間根據(jù)總調室下發(fā)的生產訂單安排生產；生產加工完畢后，機加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。2、根據(jù)完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質檢單；機加車間持完述工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；3、機加產品完工入庫后，根據(jù)生產需要，需要進行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。4、機加產品需要發(fā)貨時，總調室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進行領料，工程部門到倉庫領取產品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進行簽字確認。5、組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產成品入庫）進行審核處理。6、財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算機加最終產成品、半成品的完工成本。

操作要點：

產品完工的界定：

車體改裝產品以車體改造完成，可以離廠為產品完工界定。

機加產品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產品完工重點提示：

機加產成品完工以當月實際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進行統(tǒng)計。

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（三）庫存?zhèn)淦饭芾?/p>

編號：PR-ST-13

業(yè)務編號ST-003業(yè)務名稱庫存?zhèn)淦饭芾沓绦驑I(yè)務流程簡述流程適用范圍手庫存的成套件拆分部分管理庫存?zhèn)淦饭芾韨}庫中結存大量備用件，存在原因有：1、針對項目采購，其全部成本已經全部轉入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結存?zhèn)淦妨慵��?、在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設備，在生產車間領用所需部件后，剩余備件結存庫房。工業(yè)務描述系統(tǒng)處1、增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運算。2、針對以上的情況，成套件的采購應用正常處理流程進行處理；3、在做材料領用時，生產車間進行領料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對應的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據(jù)記賬，將整個成套件成本結轉到對的成本項目；對于結存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產品名稱、代碼、數(shù)量、單價為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況；理4、以后生產車間進行領用時，填寫領料單，到庫房領料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產領料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計在存貨核算模塊進行單據(jù)記賬，領用成本為0。

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（四）借入物資管理：

編號：PR-ST-14

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍經辦人員手物資入庫工ST-004借入物資管理從外公司借入物資暫用，采購后進行物資歸還的情況相關部門或崗位總調室業(yè)務名稱借入物資管理庫房記賬其他入庫單財務材料成本會計批準其他入庫單記賬業(yè)務描述借入申請歸還申請批準其他出庫單其他出庫單記賬系統(tǒng)處理1、借入物資時：根據(jù)公司情況，對于需要進行緊急用料的情況，由具體經辦人員進行借入審批，總調部門進行審核確認。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進行點收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產品、數(shù)量以當前市場采購價格做入庫成本入賬，財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領用提供比較準確的材料成本。3、對于所用物資，公司進行正常物資采購以便歸還，采購部門進行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調室通知庫房管理人員進行實物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員進行手工簽字。

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（五）借出物資管理：

編號：PR-ST-15業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍手工業(yè)務描述調撥單調撥單單記賬借用物資公司ST-005借出物資管理向外公司借出物資，所有權仍屬公司所有，以后借用物資公司進行實物歸還相關部門或崗位總調室業(yè)務名稱借出物資管理庫房記賬其他出庫單財務材料成本會計調撥單調撥單記賬其他入庫單確認其他出庫單確認其他入庫單系統(tǒng)處理1、首先增設借出物資倉庫以便對借出物資進行管理。2、發(fā)生庫存物資借出后，庫房管理人員進行實物出庫，總調室在【庫存管理】模塊中添置一張調撥單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產品、數(shù)量，實物出庫后，庫房管理人員在調撥單上進行手工簽字確認，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調撥單自動產生的其他出庫單進行簽字確認；財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準確的材料成本。3、借出物資歸還時：物資歸還時總調室通知庫房管理人員進行實物驗收，總調室在【庫存管理】模塊填加一張調撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員在調撥單進行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調撥單自動產生的其他入庫單進行審核處理。

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中國管理資訊網描述1、首先將每個外協(xié)的加工廠做公司庫房進行管理。2、機加車間生產半成品完畢，車間手工填加完工通知單（一式兩份，分別轉質檢、庫房記賬），通知質檢部質檢，由質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后質檢部手工填寫質檢單，庫房記賬人員依據(jù)完工通知單、質檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產成品入庫單（一式四聯(lián)，轉庫房管理人員、總調室、財務、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。3、需要進行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），總調室確定外協(xié)加工廠，下達任務通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調室調度人員下發(fā)任務通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進行打印，庫房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進行手工簽字確認，總調室在【庫存管理】模塊對外協(xié)加工調撥單進行審核，自動生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對其他出庫單進行審核處理。4、外協(xié)加工廠對外協(xié)的產品數(shù)量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單，庫房記賬人員根據(jù)質檢單在【庫存管理】模塊填制外協(xié)加工調撥單，將外協(xié)加工產品調撥回半成品倉庫，進行打印后，庫房管理人員在外協(xié)加工調撥單上進行簽字確認。5、財務往來會計根據(jù)外協(xié)加工入庫數(shù)量和外協(xié)費用單價（采購部門確定）進行統(tǒng)計外協(xié)加工費用。據(jù)此在【應付賬款】錄入應付單，列制造費用，掛應付賬款。操作要點：1、進行外協(xié)加工的管理目標在于加強管理企業(yè)的外協(xié)加工物資，防止出現(xiàn)丟失和舞弊行為。2、所有的外協(xié)加工廠作為公司的庫房進行管理，其編號為21-79。

3、庫存記賬人員將每月的外協(xié)加工費用表（庫存管理模塊進行統(tǒng)計費用）上報財務部門，財務會計在應付賬款錄入應付單，進行賬務處理。

重點提示：

外協(xié)加工費用需要以外協(xié)加工送貨入庫的數(shù)量進行統(tǒng)計外協(xié)加工費用，按月統(tǒng)計每種半成品發(fā)生的費用金額。

外協(xié)加工財務核算處理：

業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據(jù)毛坯件入庫在存貨核算模塊記賬借：自制半成品產成品入庫單

貸：生產成本-成本結轉發(fā)出加工在庫存管理模塊填制調撥單借：委外加工物資調撥單貸：調撥中轉科目借：調撥中轉科目貸：自制半成品

加工完成入庫在庫存管理模塊填制調撥單借：自制半成品調撥單貸：調撥中轉科目借：調撥中轉科目貸：委外加工物資

統(tǒng)計外協(xié)庫存管理模塊進行統(tǒng)計費用求借：制造費用噴塑費用費用統(tǒng)計表加工費用貸：應付賬款---xx噴塑廠

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中國管理資訊網1、車體改造的流程分為車體改造標準件外協(xié)和車體特制產品外協(xié)流程，對于車體改造標準件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節(jié)余，所以其處理和機加產品外協(xié)加工流程相同；描鑒于特制外協(xié)件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應用，不需要增加存貨檔案，所以在進行外協(xié)時按以下流程進行處理。2、車體改造車間需要進行外協(xié)加工時，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），報總調室，總調室進行批準后進行外協(xié)加工處理�？傉{對調出、調入進行監(jiān)督，并有相應單據(jù)傳遞述至財務部，做為列賬依據(jù)。3、外協(xié)加工廠對外協(xié)的產品數(shù)量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單直接到車間進行組裝�？傉{室將質檢單、手工入庫單傳遞至財務部，財務部根據(jù)質檢單數(shù)量和手工入庫單數(shù)量統(tǒng)計外協(xié)加工費用。財務部成本會計在【應付賬款】錄入應付單，列生產成本，掛應付賬款進行管理。

五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：

編號：PR-IA-18業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍IA001庫核算憑證。原材料、半成品、產成品出入庫核算業(yè)務相關崗位庫存管理存貨核算成本管理業(yè)務名稱存貨核算處理流程材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進行相應處理核算出入庫成本，生成相關材料的出入中國管理資訊網

中國管理資訊網具體流程產成品入庫銷售出庫采購入庫其他入庫借入、借出組裝拆卸特殊單據(jù)記賬單據(jù)記賬產成品成本分配暫估處理制單產成品成本計算材料消耗材料領用其他出庫外協(xié)加工1、庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據(jù)的錄入；2、所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本；3、材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。描述4、材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領用成本。5、通過特殊單據(jù)記賬計算調撥單、組裝拆卸單等對應結轉成本。6、成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產品生產成本。7、材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產成品分配功能從成本管理模塊提取本月產成品加工成本，進行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。8、本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。

（二）存貨暫估處理：

編號：PR-IA-19

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限ST-003業(yè)務名稱存貨暫估處理月末貨物到但發(fā)票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，發(fā)票到后再進行回沖，采購結算后進行暫估處理，生成紅字回沖單和藍字回沖單，系統(tǒng)自動記賬。采購入庫的暫估成本處理崗位采購員庫房記賬人員進行采購發(fā)票錄入填制采購入庫單、記賬系統(tǒng)操作錄入錄入權限中國管理資訊網

中國管理資訊網財務會計采購結算、制單相關部門或崗位采購員庫房記賬財務會計單據(jù)記賬、制單具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單制單生成憑證采購結算采購發(fā)票暫估處理制單生成憑證復核付款描述1、庫房記賬人員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結算,在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，如果到當月結賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結算，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認為暫估記賬。借：原材料貸：應付暫估款2、次月或以后月份采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票,采購發(fā)票傳遞到財務往來會計在【應付賬款】進行掛賬；財務材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結算。3、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行暫估處理：系統(tǒng)自動產生藍字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證：借：原材料（）貸：應付暫估款（）借：原材料貸：物資采購中國管理資訊網

中國管理資訊網六、成本核算流程：

業(yè)務編號業(yè)務流程CA001PRCA-20成本核算流程業(yè)務名稱業(yè)務相關崗位工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結轉制造費用制單（總賬）月末根據(jù)本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產品與在產品之間分配的全過程。具體崗位描述借：生產成本制造費用等貸：應付工資借：制造費用貸：對應科目機加材料（總賬）憑證審核憑證記賬1、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結轉3、完成成本計算借：生產成本－制造費用貸：制造費用人工費用表制造費用表材料出庫單記賬（存貨）轉播車材料費用（成本）工時、產量報表（成本）產成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）中國管理資訊網

中國管理資訊網相應倉庫對應類別的“材料出庫單”查詢選擇半成品借：半成品貸：生產成本借：鋼板費用鋁型材貸：原材料材料及外購半產品耗用表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表全取或取價分配單據(jù)記賬產成品取價分配借：產成品貸：生產成本中國管理資訊網

中國管理資訊網1、每月由財務相關人員在【總賬】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產】模塊生成固定資產折舊計提；日常業(yè)務在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。2、上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、財務成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領用、機加鋁型材領用、生產領用的材料出庫單進行單據(jù)記賬，生成相關憑證，每月末在結賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費用鋼板費---鋁型材費----機物料消耗貸：原材料車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀�。航瑁荷�產成本直接材料貸：原材料4、總賬會計在【總賬】進行憑證審核、記賬。5、車間統(tǒng)計手工上報本月完工工時、完工產量、在產品盤點數(shù)量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。6、財務成本會計確認當月相關費用憑證在總賬已經記賬后，確認相關倉庫已經月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費取數(shù)功能。7、成本核算會計執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。8、成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產成品取價。對產成品倉庫進行記賬，核算產成品入庫、產成品銷售出庫成本。9、【成本管理】模塊中生成結轉制造費用的憑證；在【存貨核算】系統(tǒng)進行成本取價，讀取產成品成本，核算產成品入庫、銷售出庫成本，生成相關憑證。10、

具體描述財務成本會計月末結算完畢將【成本管理】模塊結賬。中國管理資訊網

中國管理資訊網七、財務核算

（一）應收賬款核算流程

編號：PR-AR-21

業(yè)務流程銷售產品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業(yè)務相關崗位銷售內勤開票通知財務往來否制單生成憑證審核財務出納收款復核發(fā)票現(xiàn)結具體流應收制單形成應收程客戶交款核銷錄入收款單打印收款單中國管理資訊網

中國管理資訊網1、銷售助理根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具開票通知單，確認無誤后在【銷售管理】模塊對開票通知單進行復核。2、財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售助理傳遞來的開票通知單，進行審核，生成應收憑證。借：應收賬款貸：產品銷售收入xxxx產品應交稅金-應交增值稅-銷項稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預收賬款貸：應收賬款（預收賬款）貸：應收賬款描述財務收納員打印收款單，業(yè)務員或客戶進行簽字確認，出納出進行入賬，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

（二）應付賬款核算流程

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業(yè)務編號流程適用范圍AP001業(yè)務名稱編號：PR-AP-022應付賬款形成（付款）管理應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位采購人員財務往來采購發(fā)票否現(xiàn)付財務出納付款

審核形成應付賬款具體流程制單生成憑證核銷付款申請錄入付款單打印付款單中國管理資訊網

中國管理資訊網1、采購人員收到供應商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財務往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確認無誤后，在【應付賬款】內對采購發(fā)票進行審核，生成相關憑證�，F(xiàn)付：借：物資采購應交稅金應交增值稅進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購描述應交稅金應交增值稅進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）應付賬款賒購：借：物資采購應交稅金應交增值稅進項貸：應付賬款3、供應商催要賬款時，由采購業(yè)務員進行借款申請，經相關經理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。付款單憑證：借：應付賬款（預付賬款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進行核銷處理后，生成如下憑證：借：應付賬款貸：預付賬款4、打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

重點提示:采購人員需注意，如果是新的供應商，系統(tǒng)中沒有供應商檔案的，需及時進行添加。對不在供應商檔案之列的，將不予付款。

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中國管理資訊網（三）財務部門工作流程

編號：PR-GL-023

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述GL-001業(yè)務名稱財務部門工作流程各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關賬表。流程適用范圍具體工作流程自動轉賬制單在總賬中處理的業(yè)務流程財務相關崗位審核、記賬報表領導或稅務局打開報表收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制手工審核機制憑證上報相關報表重算表頁填制憑證審核或成批審核生成報表出納簽字記賬其他系統(tǒng)結賬結賬具體1、財務部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如計算本月應交稅金,但相關科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉交審核崗位。描3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。述4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【KDO】模塊中生成各自報表。7、財務主管確認本月業(yè)務均得到處理之后，并確認其他系統(tǒng)結賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。2、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。中國管理資訊網

中國管理資訊網八、質量管理（一）、采購檢驗

編號：PR-QM-024

業(yè)務編號QM-001采購業(yè)務處理業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限質檢庫房業(yè)務名稱采購檢驗業(yè)務適用于原材料采購檢驗。崗位采購內勤采購到貨系統(tǒng)操作錄入采購檢驗單、采購不良品處理單采購入庫單權限增加、審核填加、具體工作流程相關部門或崗位采購員到貨單檢驗采購報檢單庫房不合格記錄單退貨單采購檢驗單采購入庫單檢驗采購不良品處理單中國管理資訊網

中國管理資訊網描述1、采購員在【采購管理】中填制采購到貨單推式生成采購報檢單。2、檢驗崗位在【質量管理】中由采購報檢單參照生成采購檢驗單對存貨進行檢驗。3、庫房在【庫存管理】中由采購檢驗單對合格品和降級品進行入庫，參照生成采購入庫單。4、檢驗崗位在【質量管理】中對不良品進行處理，由采購檢驗單參照生成不良品處理單。對于進行抽檢檢驗不合格存的貨進行分揀，由不良品處理單參照生成采購報檢單。5、在【采購管理】中采購到貨單根據(jù)采購檢驗單、采購不良品處理單反寫合格數(shù)量、不合格數(shù)量，參照采購到貨單生成退貨單。（二）、成品檢驗

編號：PR-QM-025

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限生產質檢庫房QM-002業(yè)務名稱成品檢驗成品檢驗業(yè)務處理適用于成品檢驗。崗位系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨成品報檢單、成品檢驗單、成品不良品處理單采購入庫單錄入權限增加、審核填加、車間相關部門或崗位檢驗庫房中國管理資訊網

中國管理資訊網具體工作流程描述1、車間在【物料需求計劃】中填制生產訂單推式生成成品報檢單。2、檢驗崗位在【質量管理】中由成品報檢單參照生成成品檢驗單對存貨進行檢驗。3、庫房在【庫存管理】中由成品檢驗單對合格品和降級品進行入庫，參照生成產成品入庫單。4、檢驗崗位在【質量管理】中對不良品進行處理，由成品檢驗單參照生成不良品處理單。對于進行抽檢檢驗不合格存的貨進行分揀，由不良品處理單參照生成成品報檢單。生產訂單成品報檢單不合格品記錄成品檢驗單產成品入庫單檢驗成品不良品處理單

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中國管理資訊網九、集中結算

編號：PR-FD-026

業(yè)務編號業(yè)務流程簡述流程適用范圍相關崗位及權限FD-001業(yè)務名稱集中結算業(yè)務結算中心集中結算業(yè)務處理適用于有集中結算的單位崗位收款單位結算中心付款單位錄入匯總表并審核進行付款確認系統(tǒng)操作錄入結算明細表并審核權限增加、審核增加、審核增加審核具體工作流程描述收款單位集中結算明細表相關部門或崗位結算中心集中結算匯總付款單位付款確認審核審核制單1、收款單位填制集中結算明細表。2、付款單位進行付款確認，并把結果返回給收款單位。3、收款單位審核集中結算明細表。4、結算中心錄入集中結算匯總表，并對其進行審核。5、結算中心根據(jù)集中結算匯總表進行制單。中國管理資訊網

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相關表單：

1、銷售合同審批單：PR-01手工填寫，業(yè)務流程中審批。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：財務；

第三聯(lián)：銷售回執(zhí)

2、銷售訂單：PR-02系統(tǒng)內添加，無需打印

3、銷售發(fā)貨通知單：PR-03系統(tǒng)內添加，需打印。

一式六聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：財務；第三聯(lián)：庫房記賬；

第四聯(lián)：銷售部；第五聯(lián)：機加工程部；第六聯(lián)：客戶（代出門證）

4、銷售開票通知單：PR-04系統(tǒng)內添加，需打印。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：銷售留存；第二聯(lián)：財務部。5、銷售出庫單：PR-05系統(tǒng)內添加，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫戶保管；

第三聯(lián)：財務

6、銷售退貨單：PR-06系統(tǒng)內添加，需打印。

一式五聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：總調；第三聯(lián)：財務；

第四聯(lián)：庫房記賬；第五聯(lián)：其他7、任務通知單：PR-07手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：任務接受部門；第三聯(lián)：財務

8、生產訂單：PR-08系統(tǒng)內錄入，需打印

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：車間；第三聯(lián)：財務9、用料預測單：PR-09手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：車間留存10、請購單：PR-10手工填定。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：庫房留存

11、采購計劃：PR-11系統(tǒng)內錄入，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：采購部；第三聯(lián)：財務12、采購訂單：PR-12系統(tǒng)內錄入，無需打印。

13、到貨通知單：PR-13手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財務；第四聯(lián)：質檢部

14、質檢單：PR-14手工填寫。

15、采購入庫單：PR-15系統(tǒng)內錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房保管；第二聯(lián)：庫房記賬；

第三聯(lián)：財務部；第四聯(lián)：采購部

16、采購發(fā)票：PR-16系統(tǒng)內錄入，無需打印。17、到貨退回單：PR-17手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財務；第四聯(lián)：質檢部

18、采購結算表：PR-18系統(tǒng)內錄入。

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中國管理資訊網一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：財務；第二聯(lián)：采購部

19、領料單：PR-19手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：車間留存20、完工通知單：PR-20手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：質檢、第三聯(lián)：車間留存21、產成品入庫單：PR-21系統(tǒng)內錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管第三聯(lián)：財務部；第四聯(lián)：車間22、材料出庫單：PR-22系統(tǒng)內錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管

第三聯(lián)：財務

23、組裝單：PR-23系統(tǒng)內錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：工程部；第三聯(lián)：財務

24、其他出庫單：PR-24系統(tǒng)內錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財務

25、其他入庫單：PR-25系統(tǒng)內錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財務26、外協(xié)加工申請單：PR-26手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第二聯(lián)：車間27、外協(xié)加工調拔單：PR-27系統(tǒng)內錄入。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調；第一聯(lián)：財務

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