ERP用友U8上機實習報告

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ERP用友U8上機實習報告

姓名：學號：上機地點：上機日期：實驗名稱實驗目的要求系統(tǒng)管理及基礎設置

掌握企業(yè)在進行期初建賬時，如何進行核算體系的建立及各項基礎檔案的設置。1．立核算體系步驟:以“admin”的身份進行注冊，增設管理員并建立帳套（廣州宏達有限公司）2．啟用各個系統(tǒng)步驟：以帳套主管的身份進行注冊并啟用采購管理”、“銷售管理”、實驗、內容“庫存管理”、“存貨核算”、“應收”、“應付”“總賬”系統(tǒng)。及步啟用日期為201*-12-

01。(進入基礎信息，雙擊基本信息，雙擊系統(tǒng)驟啟用)

3．定義各個基礎檔案步驟：進入企業(yè)信息平臺，在基礎欄中定義各個檔案。

通過本次實驗，了解了用友U8的基本操作：注冊，輸出帳套，其界面基本構成。通過建立核算體系設置管理員權限，將在理論課學習中企業(yè)核心數(shù)據(jù)庫中的權限設置內容實踐了一下，印象更較深刻。在啟用各個系統(tǒng)時，要求我們了解企業(yè)的基本業(yè)務流程，具有相應的實驗總結會計知識。在設置基礎檔案時遇到很多問題，例如設置商品的屬性，定義各種類型時要注意相關的編號和所屬編號，稍有差錯系統(tǒng)就自動提示錯誤。通過同學的指導和幫助，此次實驗初步完成。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：實驗財務基礎設置名稱

掌握企業(yè)為了能夠在將來的業(yè)務處理時，由系統(tǒng)自動生成有關的記賬實驗目的憑證，在進行期初建賬時，應設置的相關業(yè)務的入賬科目，以及把原來手要求工做賬時所涉及到的各業(yè)務的期末余額錄入到系統(tǒng)當中。

1.設置基礎科目步驟：根據(jù)實驗指導在相應的庫存、應收、應付系統(tǒng)中進行初始設置。2．期初余額的整理錄入實驗步驟:在總賬系統(tǒng)中設置各科的期初余額，注意應收款的單位和應付賬款內容的單位。期初貨到票未到數(shù)據(jù)的錄入，期初發(fā)貨單的錄入，進入存貨核算及步系統(tǒng)，錄入各倉庫期初余額，進入庫存管理系統(tǒng)，錄入各倉庫期初庫存，驟應收款期初余額的錄入及對賬，應付款期初余額的錄入及對賬。

本次實驗中，主要是在期初余額的整理錄入過程中遇到了問題。在錄入壞賬準備時，雖然可以直接錄入壞賬準備金額但無法設置壞賬處理方式，且無法進行提取比率設置。經過經驗交流解決了此問題：應先進行期初余額的整理錄入，在錄入完畢后要關閉所有的窗口等待系統(tǒng)自動刷實驗總結新，然后再在應收管理系統(tǒng)中設置壞賬期初準備及壞賬處理方式。通過此次實驗基本了解了一個公司的財務系統(tǒng)的基礎設置過程。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：

實驗普通采購業(yè)務名稱實驗目的掌握企業(yè)在日常業(yè)務中通過軟件來處理采購入庫業(yè)務及相關賬表查詢要求

根據(jù)實驗指導處理相關業(yè)務：

1．在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單2．在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單3．在采購系統(tǒng)中，填制到貨單

4．啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單5．在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票，并進行結算6．在采購系統(tǒng)中，采購結算(自動結算)實驗7．在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票內容8．在存貨系統(tǒng)中，進行入庫單記賬及步9．在存貨系統(tǒng)中，生成入庫憑證驟

10．賬表查詢在采購系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表在采購系統(tǒng)中，到貨明細表在采購系統(tǒng)中，入庫統(tǒng)計表在采購系統(tǒng)中，采購明細表在庫存系統(tǒng)中，庫存臺賬在存貨系統(tǒng)中，收發(fā)存匯總表

經過實驗之后對本系統(tǒng)有了大體認識。在這次實驗中存在幾個問題：在設置項目中不能及時發(fā)現(xiàn)實驗指導操作向導中的相關系統(tǒng)。在填制請購單采購訂單等沒有及時的審核，在填制采購發(fā)票時才意識到這一點，及時糾正錯誤進行審核。在進行采購發(fā)票審核時常常出現(xiàn)：審核發(fā)實驗票日期不得早于發(fā)票日期，根據(jù)提示在登錄時注意登錄時間后，在審核總結發(fā)票就不會出現(xiàn)上述狀況。在自動結算應注意應該先在應付或應收系統(tǒng)中進行票據(jù)的審核。在生成憑證式要特別注意先應付或應收系統(tǒng)中審核票據(jù)，然后打開票據(jù)進行棄審，在點擊審核才會彈出相應的窗口提示是否生成憑證。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：實驗普通銷售業(yè)務名稱

實驗掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理銷售出庫業(yè)務及相關賬表目的查詢要求根據(jù)實驗指導處理相關業(yè)務：

1.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核報價單2.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單3.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單

4.在銷售系統(tǒng)中，調整選項(將新增發(fā)票默認“參照發(fā)貨單生成”)5.在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票實驗內容6.在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證及步7.在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單驟8.在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行出庫單記賬

9.在存貨系統(tǒng)中，生成結轉銷售成本的憑證

10．賬表查詢，包括在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表，在銷售系統(tǒng)中，查詢發(fā)貨統(tǒng)計表，在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表，在存貨系統(tǒng)中，查詢出庫匯總表通過上次的采購業(yè)務處理已經大體了解了每個系統(tǒng)及其模塊的位置及作用，所以在本次實驗中出現(xiàn)的錯誤少了一些，也能夠解決一些問題。通過發(fā)現(xiàn)問題，解決問題也使我更加了解ERP，一出出錯處處錯。實驗所以這確實是一個管理制造業(yè)企業(yè)的好軟件，嚴謹，透明�？偨Y在這次實驗中存在幾個問題：在設置項目中不能及時發(fā)現(xiàn)實驗指導操作向導中的相關系統(tǒng)。在銷售系統(tǒng)中填制并復核銷售發(fā)票后，在進行以后的操作步驟中發(fā)現(xiàn)銷售發(fā)票并沒有審核，這對后面的操作造成了影響。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：

實驗普通庫存管理業(yè)務名稱掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種其他業(yè)務及相關賬表實驗目的查詢要求根據(jù)實驗指導處理銷售業(yè)務

1.在銷售系統(tǒng)中，調整有關選項

2.在銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案定義相關屬性實驗內容及步驟3.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單4.在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單5.在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票6.在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票

7.在銷售系統(tǒng)中，填制并復核銷售發(fā)票8.在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行直運商品記賬9.在存貨系統(tǒng)中，查詢存貨明細賬通過本次實驗，我學會了用友ERP軟件的基本設置方法及其在庫存管理的使用規(guī)則和方法，同時對上一次的實驗內容有了更深一層的了解，為后面的兩次上機實驗打下了基礎。通過前幾次的業(yè)務處理總結出日常的業(yè)務處理的程序是錄入憑證實驗總結出納簽字-賬套主管審核、簽字-對賬-記賬-結賬，這樣的一個過程。在本次實驗時主要問題是在選擇銷售類型上出現(xiàn)了問題。雖然注意到了是“直運”，但是沒有在銷售類型上找到，通過請教同學才在銷售系統(tǒng)調整選項中找到選擇銷售類型解決了問題。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：實驗企業(yè)各種往來業(yè)務及相關賬表查詢名稱

實驗掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種往來業(yè)務及相關賬目的要求表查詢

第一部分：客戶往來款的處理1.應收款的確認

2.收款結算包括收到預收款，收到應收款，核銷應收款

3.轉賬處理包括預收沖應收和紅票對沖實驗內容及步驟4.壞賬處理包括發(fā)生壞賬，壞賬收回，計提本年度的壞賬準備

5.財務核算：將上述業(yè)務中未生成憑證的單據(jù)生成相應的憑證及查詢憑證第二部分：供應商往來款的處理1.應付款的確認2.付款結算3.轉賬處理

通過ERP上機實驗，使我對用友ERP軟件有了一個初步的認識，拓寬了自己的知識面，強化了自己的動手能力。在本次實驗中，主要任務是對業(yè)務進行處理與結算，未生成憑證實驗總結的單據(jù)生成相應的憑證及查詢憑證。在進行自動結算時總是遇到未發(fā)現(xiàn)任何相關結算，但在采用手工結算時卻可以結算。ERP上機報告單

姓名：學號：上機地點：上機日期：實驗名稱成本的計算及月底如何做好月末結賬工作實驗目的要求

掌握企業(yè)在日常業(yè)務中通過軟件進行各出入庫成本的計算及月底如何做好月末結賬工作

1.2.

單據(jù)記賬包括調撥單進行記賬和正常單據(jù)記賬財務核算

根據(jù)上述業(yè)務中所涉及到的采購入庫單編制相應憑證及查詢憑證實驗3.內容及步驟月末結賬：采購系統(tǒng)的月末結賬，銷售系統(tǒng)的月末結賬，庫存系統(tǒng)的月末結賬，存貨系統(tǒng)的月末處理包括各倉庫的期末處理，生成結轉銷售成本的憑證存貨系統(tǒng)的月末結賬

通過ERP上機實驗，使我對用友ERP軟件有了一個初步的認識，拓寬了自己的知識面，強化了自己的動手能力。通過本次實驗，了解了ERP軟件的應用范圍，安裝條件以及最基本設置。學會了軟件的基本使實驗用規(guī)則和使用方法。總結理解了各個項目的結賬關系。特別注意在必須先進行庫存結賬在進行存貨結賬。

擴展閱讀：201*用友ERP-U8上機綜合實訓題

會計電算化實訓教材

[學習目標]通過本章學習，掌握會計軟件各個子系統(tǒng)的綜合運用。任務描述：","p":{"h":15.75,"w":3.937,"x":217.395,"y":203.775,"z":13},"ps":{"_enter":1},"t":"word","r"

1．應收款管理系統(tǒng)。錄入銷售發(fā)票“應收款系統(tǒng)”據(jù)此收回銷售款項，并生成銷售業(yè)務及收款業(yè)務的憑證“總賬”。

2．應付款管理系統(tǒng)。錄入采購發(fā)票“應付款系統(tǒng)”據(jù)此支付采購款項，并生成采購業(yè)務和付款業(yè)務的憑證“總賬”。

3．薪資管理系統(tǒng)。生成人工費用憑證“總賬”。

4．固定資產系統(tǒng)。生成計提折舊和在建工程等憑證“總賬”。5．UFO報表系統(tǒng)。“總賬”提供數(shù)據(jù)“UFO報表”系統(tǒng)生成報表。二、系統(tǒng)管理及基礎設置（一）系統(tǒng)管理1．增加操作員：編號001004005006007姓名程營李財唐清錢紅成園口令14567所屬部門總經理辦公室財務部財務部財務部財務部賬套主管賬套主管總賬會計、應收會計、應付會計薪資會計、資產會計出納角色基礎檔案設置出納簽字、審核授權憑證實現(xiàn)方法：（1）單擊“開始”/“程序”/“用友ERP-U8.5”/“系統(tǒng)服務”/“系統(tǒng)管理”，進入系統(tǒng)管理界面，單擊“系統(tǒng)”/“注冊”，以系統(tǒng)管理員“admin”的身份登錄。（2）單擊“權限”/“用戶”，進入用戶管理界面，單擊“增加”按鈕，打開“增加用戶”界面，輸入操作員的相關信息，單擊“增加”確認。2．建立賬套并啟用總賬等子系統(tǒng)實現(xiàn)方法：

（1）在系統(tǒng)管理界面，單擊“賬套”/“建立”，進入“賬套信息”界面，輸入賬套號：199；賬套名稱：大昌實業(yè)；賬套路徑：默認；啟用會計期：201*年12月。

（2）錄入完畢，單擊“下一步”，進入“單位信息”界面，輸入單位名稱：衡陽大昌實業(yè)有限責任公司；單位簡稱：大昌實業(yè)；單位地址：衡陽市高新技術開發(fā)區(qū)228號；法人代表：程營；郵政編碼：421001；聯(lián)系電話：07348866918；稅號：110106005566099等信息。

（3）錄入完畢，單擊“下一步”，進入“核算類型”界面，輸入本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質：201*年新會計制度核算科目；賬套主管：004李財，并在“按行業(yè)預置會計科目”前單選框單擊打“√”預置一級會計科目。（4）錄入完畢，單擊“下一步”，進入“基礎信息”界面，在“存貨是否分類”、“客戶是否分類”和“供應商是否分類”前單選框單擊打“√”選擇分類。（5）輸入完成，單擊“完成”，在提示“可以創(chuàng)建賬套嗎”，單擊“是（Y）”，進入“分類編碼方案”界面，將科目編碼級次設為“422”型及部門檔案為“22”型，其余采用系統(tǒng)的默認值，單擊“確認”按鈕，進入“數(shù)據(jù)精度定義”對話框，數(shù)據(jù)精度采用默認，單擊“確定”按鈕，在系統(tǒng)彈出提示賬套創(chuàng)建成功界面，單擊“否（N）”，賬套創(chuàng)建成功。

3．操作員授權：資料權限見“增加操作員”。

實現(xiàn)方法：

（1）單擊“權限”/“權限”，選中操作員001程營，然后在界面右上角選擇相應的賬套199，在左上角“賬套主管”欄前打“√”確定為賬套主管。

（2）選中操作員005唐清，然后在界面最上一行選擇相應的賬套199，單擊“修改”按鈕，系統(tǒng)彈出“增加和調整權限”界面，最后在設定權限的子系統(tǒng)的方框前打“√”即可。同理設置其他操作員權限。

4．啟用總賬、薪資管理、固定資產、應收款、應付款等子系統(tǒng)實現(xiàn)方法：（1）單擊“開始”/“程序”/“用友ERP-U871”/“企業(yè)應用平臺”，輸入操作員編碼“004”，選擇賬套號199，輸入會計年度201*年，操作日期201*年12月1日。

（2）切換到左上角的“基礎設置”選項卡，再單擊列表框中“基本信息”/“系統(tǒng)啟用”，選中子系統(tǒng)前復選框選擇要啟用的子系統(tǒng)，即彈出“日歷”對話框，輸入系統(tǒng)的啟用日期。

（二）系統(tǒng)基礎檔案設置1．部門檔案

部門名稱負責人部門屬性總經理辦公室001（程營）綜合管理01財務部004（李財）財務管理02企劃部008（李云）規(guī)劃管理03設備部014（劉暢）資產管理04加工車間017（申明）生產管理05動力車間037（董力）生產管理06科研中心040（邢科）科研開發(fā)07庫房055（沈三）庫存管理08材料庫056（常浩）材料管理0801成品庫057（林雪）成品管理0802醫(yī)務室058（李娜）醫(yī)務管理09市場部059（肖四）購銷管理10供應部063（李丹）采購管理1001銷售部060（趙偉）銷售管理1002實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“機構人員”，雙擊“部門檔案”，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。說明：此處不能輸入負責人，建立好人員檔案，單擊“部門檔案”/“修改”輸入。

2．人員類別

編號101102103一級人員類別在職人員在職人員在職人員二級人員類別管理人員生產人員醫(yī)務人員部門編碼104在職人員經營人員實現(xiàn)方法：在“企業(yè)應用平臺”界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“機構人員”/“人類類別”，選中在“10在職人員”，然后，單擊“增加”，輸入二級人類類別信息，輸入完畢后，單擊“確定”。

3．職工檔案

職員編號00100201*004005

職員名稱程營沈成肖路李財唐清所屬部門總經理辦公室總經理辦公室總經理辦公室財務部財務部人員類別管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員職員屬性總經理副總經副總經部門經出納

職員編職員名所屬部門人員類職員屬006號錢紅稱財務部管理別人員會計性007成園財務部管理人員會計008李云企劃部管理人員部門經009李棋企劃部管理人員職員010劉莉企劃部管理人員職員011張英企劃部管理人員職員012趙喜企劃部管理人員職員013李春企劃部管理人員職員014劉暢設備部管理人員部門經015賀娟設備部管理人員職員016李婷設備部管理人員職員017申明加工車間管理人員部門經018申杰加工車間生產人員職員019張虹加工車間生產人員職員020趙海加工車間生產人員職員021錢江加工車間生產人員職員022白雪加工車間生產人員職員023李鋒加工車間生產人員職員024趙可加工車間生產人員職員025耿莉加工車間生產人員職員026王剛加工車間生產人員職員027張力加工車間生產人員職員028李濤加工車間生產人員職員029蔣勇加工車間生產人員職員030徐州加工車間生產人員職員031李平加工車間生產人員職員032胡英芳加工車間生產人員職員033江海加工車間生產人員職員034江洋加工車間生產人員職員035王美加工車間生產人員職員036蘇夏加工車間生產人員職員037董力動力車間管理人員部門經理038杜小月動力車間生產人員職員039紀崗動力車間生產人員職員040邢科科研中心管理人員部門經理041張偉科研中心管理人員職員042羅輝科研中心管理人員職員043羅軍科研中心管理人員職員044楊過科研中心管理人員職員045李宇科研中心管理人員職員046李宇春科研中心管理人員職員047李湘科研中心管理人員職員048馬可科研中心管理人員職員049加倫科研中心管理人員職員050馬林科研中心管理人員職員051王偉科研中心管理人員職員052寧陽科研中心管理人員職員4

職員編職員名所屬部門人員類職員屬號稱別性管理人員053張陽科研中心職員管理人員054寧文科研中心職員管理人員055沈三庫房部門經管理人員056常浩庫房(材料庫)部門經管理人員057林雪庫房(成品庫)部門經醫(yī)務人員058李娜醫(yī)務室部門經經營人員059肖四市場部部門經人員060趙偉市場部(銷售部)經營部門經人員061王靜市場部(銷售部)經營職員人員062李勇市場部(銷售部)經營職員人員063李丹市場部(供應部)經營部門經人員064何婷市場部(供應部)經營職員實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“機構人員”/雙擊“人員檔案”，打開“人員檔案”窗口，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

4．客戶分類

分類編碼010203分類名稱長期客戶中期客戶短期客戶實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“客商信息”/雙擊“客戶分類”，打開“客戶分類”對話框，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

5．客戶檔案

客戶編號客戶名稱客戶簡稱分類碼行業(yè)00100201*004005006007008009010011美佳公司芙蓉公司北峰公司酒茜公司五倍公司祥和公司新華公司鴻雁公司昌榮公司宏發(fā)公司杜華公司美佳芙蓉北峰酒茜五倍祥和新華鴻雁昌榮宏華杜華0101010103030303030303開戶行銀行賬號00100201*004005006007008009010011工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行商業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行工業(yè)中國工商銀行衡陽市分行實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“客商信息”/雙擊“客戶檔案”，打開“客戶檔案”對話框，先選定相應的客戶分類，然后單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

注：其中的行業(yè)信息應在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“客商信息”/雙擊“行業(yè)分類”，打開“行業(yè)分類”對話框，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

分類編碼12分類名稱工業(yè)商業(yè)

36．供應商分類

分類編碼010203事業(yè)分類名稱工業(yè)商業(yè)事業(yè)實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“客商信息”/雙擊“供應商分類”，打開“供應商分類”對話框，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

7．供應商檔案

客戶編號00100201*004005006007008009客戶名稱北勝公司天南公司永和公司利民公司�？乒鹃_元公司鎂鑫公司自來水公司供電局客戶簡稱北勝天南永和利民�？崎_元鎂鑫自來水供電局分類碼010201*10101010101行業(yè)工業(yè)商業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)開戶行工行工行工行工行工行工行工行工行工行銀行賬號100110021003100410051006100710081009實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“客商信息”/雙擊“供應商檔案”，打開“供應商檔案”對話框，先選定相應的供應商分類，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

8．存貨分類

存貨類別設置01020304存貨類別名稱原料及主要材料低值易耗品包裝物庫存商品勞務05實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“存貨”/雙擊“存貨分類”，打開“存貨分類”對話框，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

9．計量單位

（1）計量單位分組

計量單位組編碼計量單位分組名稱計量單位分組類別數(shù)量無換算01實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“存貨”/雙擊“計量單位”，打開“計量單位”對話框，單擊“分組”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

（2）計量單位

單位編碼01020304

單位名稱千克套個箱單位組編碼01010101

05公里01實現(xiàn)方法：在計量單位界面，單擊“單位”菜單，在彈出的對話框單擊“增加”輸入計量單位的相關信息，單擊“保存”。

10．存貨檔案存貨編碼01020304050607存貨名稱A材料B材料工作服包裝箱甲產品乙產品運費存貨分類01010203040405計量單位組01010101010101主計量單位千克千克套個箱箱公里計價方式計劃價法計劃價法先進先出法先進先出法全月平均法全月平均法單價70501451002214.551470備注外購、生產耗用外購、生產耗用外購外購外銷外銷應稅勞務實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“存貨”/雙擊“存貨檔案”，打開“存貨檔案”對話框，先選定某一存貨分類，單擊“增加”，輸入相關的信息，輸入完畢后，單擊“保存”。

11．會計科目及余額表

科目名稱庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金存出投資款交易性金融資產債券投資應收票據(jù)應收賬款預付賬款應收股利其他應收款應收個人款壞賬準備材料采購原材料科目編碼100110021012101201*10111010111211122112311311221122101123114011403賬類指定科目指定科目客戶往來客戶往來供應商往來方向借借借借借借借借借借借借貸借借借借借貸貸貸貸借金額7000301174.52445002445006000600030000135000540000600060006750235000235000140000201*千克9500019000千克2773.52773.51652.511212100007

個人往來原料及主要材料140301A材料B材料材料成本差異原材料差異A材料B材料庫存商品

14030101數(shù)量金額14030102數(shù)量金額1404140401140401011404010214

科目名稱科目編碼賬類方向金額甲產品140501數(shù)量金額借12180055箱乙產品140502數(shù)量金額借88201*0箱發(fā)出商品1406數(shù)量金額借0甲產品140601數(shù)量金額借0箱乙產品140602數(shù)量金額借0箱周轉材料1411借6200包裝物141101數(shù)量金額借6201*2個工作服141102數(shù)量金額借565539套長期股權投資1511借100000其他投資151102借100000環(huán)宇公司15110201*00000固定資產1601借11201*00生產經營用固定資160101部門核算產（設備部）借7085000非生產經營用固定160102部門核算資產（科研中心）借4116000累計折舊1602貸2230500在建工程1604借175000出包工程160401借175000自營工程160402借0固定資產清理1606借0無形資產1701借130000專利權170101借130000001專利17010101借30000002專利17010102借100000長期待攤費用1801借0待攤費用1802借9010財產保險費180201借1123稅金180202借7887待處理財產損溢1901借0短期借款201*貸36000應付票據(jù)2201供應商往來貸55000應付賬款2202供應商往來貸40000預收賬款2203客戶往來貸60200應付職工薪酬2211部門核算貸0工資221101部門核算貸08

科目名稱科目編碼賬類方向金額職工福利221102部門核算貸35000工會經費221103部門核算貸0職工教育經費221104部門核算貸0應交稅費2221貸96474應交增值稅222101貸0進項稅額22210101貸0銷項稅額22210102貸0未交增值稅22210103貸10000應交所得稅222102貸70649應交個人所得稅222103貸7325應交營業(yè)稅222104貸5500應交城建稅222105貸2100應交教育費附加222106貸900應付股利2232貸0東方公司223201貸0南方公司223202貸0北方公司223203貸0其他應付款22411貸3500應付個人款224101個人往來貸1400存入保證金（不能設置為應收系統(tǒng)控制科目）224102客戶往來貸2100應付工會經費224103貸0應付教育經費224104貸0長期借款2501貸7990500基礎建設借款250101貸7990500生產線25010101貸7787500廠房擴建25010102貨203000預提費用2802貸3292修理費用280201貸2140利息費用280202貸1152實收資本4001貸1900000東方公司400101貸1144000南方公司400102貸340000北方公司400103貸416000資本公積4002貸27850資本溢價400201貸27850盈余公積4101貸48775法定盈余公積410101貸48775本年利潤4103貸500000利潤分配4104貸15000未分配利潤410405貸15000生產成本5001借1900009

科目名稱科目編碼賬類方向金額基本生產成本500101直接材料50010101項目核算借69000直接人工50010102項目核算借99000制造費用50010103項目核算借2201*輔助生產成本500102借0制造費用5101借0工資及福利費510101部門核算借0折舊費510102部門核算借0機物料消耗510103部門核算借0水電費510104部門核算借0辦公費510105部門核算借0其他費用510106部門核算借0主營業(yè)務收入6001貸0甲產品600101數(shù)量核算貸0箱乙產品600102數(shù)量核算貸0箱其他業(yè)務收入6051貸0包裝物出租收入605101貸0投資收益6111貸0債券投資收益611101貸0股票投資收益611102貸0營業(yè)外收入6301借0罰款凈收入630101借0主營業(yè)務成本6401借0甲產品640101數(shù)量核算借0箱乙產品640102數(shù)量核算借0箱其他業(yè)務成本6402借0業(yè)務稅金及附加640201借0包裝物出租640202借0營業(yè)稅金及附加6403借0城建稅640301借0教育費附加640302借0銷售費用6601借0廣告費660101借0產品展銷費660102借0運雜費660103借0工資及福利費660104借0水電費660105借0其他660106借0管理費用6602部門核算借0工資及福利費660201部門核算借0辦公費660202部門核算借0折舊費660203部門核算借0

科目名稱機物料消耗工會經費職工教育經費稅金差旅費其他財務費用金融機構手續(xù)費利息支出資產減值損失營業(yè)外支出處理固定資產凈損失捐贈支出材料盤虧損失其他所得稅費用科目編碼6602046602056602066602076602086602096603660301660302670167116711016711026711036711046801賬類部門核算部門核算部門核算部門核算部門核算部門核算方向借借借借借借借借借借借借借借借借金額0000000000000000實現(xiàn)方法：①在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“財務”/“會計科目”，單擊“編輯”/“指定科目”，選中現(xiàn)金為現(xiàn)金科目，銀行存款為銀行科目；

②按“增加”，進入“新增會計科目”窗口，輸入相關相關信息，輸入完畢后，單擊“確定”。③選中“應收賬款”，單擊修改，在相應的輔助項“客戶往來”前打“√”即可。其他科目修改相似。（說明：以上會計科目均不受控任何系統(tǒng)）

12．憑證類別

類別字0102類別名稱收款憑證付款憑證限制類型借方必有貸方必有限制科目1001，10021001，100203轉賬憑證憑證必無1001，1002實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“財務”/雙擊“憑證類別”，單擊選定為“收、付、轉”，單擊”確定”，輸入憑證的限制類型和限制科目。13．項目目錄

（1）項目大類：基本生產成本；

（2）核算科目：50010101直接材料；50010102直接工資；50010103制造費用；（3）項目分類定義：

分類編碼12（4）定義項目目錄：項目編號101201項目名稱甲產品乙產品分類名稱自制委托加工是否結算所分類碼11實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“財務”/雙擊“項目目錄”，在彈出界面單擊“增加”，彈出“項目大類定義_增加”向導，輸入項目大類名稱為“基本生產成本”，單擊“下一步”直至完成；然后在項目檔案界面中的“項目大類”旁的下拉列表中選擇“基本生產

成本”；然后選擇“核算科目”標簽，單擊按鈕將“待選科目”中需要設置項目核算的會計科目選取為"已選科目"，單擊“確定”；選擇“項目分類定義”標簽，輸入分類編碼“1”和名稱為“自發(fā)開發(fā)項目”等單擊“確定”；選擇“項目目錄”標簽,單擊“維護”，再單擊“增加”，輸入相關信息后“確定”。

14．結算方式

結算方式編碼12201*0220333013023034550150267結算方式現(xiàn)金支票普通支票現(xiàn)金支票轉賬支票匯票銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行本票匯兌電匯信匯委托收款托收承付是是票據(jù)管理實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“收付結算”/雙擊“結算方式”，進入“結算方式”窗口，單擊“增加”，輸入結算方式編碼和結算方式名稱等信息，單擊“保存”。

15．開戶銀行：中國工商銀行永達分理處，賬號010933789118，編碼為001。

實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“基礎設置”/“基礎檔案”/“收支結算”/雙擊“本單位開戶銀行”，進入“本單位開戶銀行”窗口，單擊“增加”，輸入開戶的相關信息，單擊“保存”。說明：要錄入本單位開戶銀行信息之前須在系統(tǒng)啟用中啟用“報賬中心”。

（三）總賬子系統(tǒng)初始設置

1．啟動總賬并錄入科目期初余額，總賬科目期初余額見“10、會計科目及余額表”。2．輔助賬期初余額：（1）其他應收款余額

會計科目：1221其他應收款余額：借6000元

日期201*.11.25201*.10.12憑證號數(shù)付-78付-45部門名稱供應部銷售部個人名稱李丹王靜摘要出差借款出差借款方向借借余額1201*800(2)應收賬款余額

會計科目：1122應收賬款余額：135000元

日期201*.11.11201*.11.21201*.11.25憑證號轉-34轉-67轉-85客戶北峰公司北峰公司酒茜公司摘要銷售商品銷售商品銷售商品方向借借借金額61490700003510業(yè)務員王靜王靜王靜票號P11P87P122票據(jù)日期201*.11.11201*.11.21201*.11.25(3)應收票據(jù)余額

會計科目：1121應收票據(jù)余額：30000元日期201*.1.22201*.3.20憑證號轉-25轉-30客戶美佳公司芙蓉公司摘要銷售商品銷售商品方向金額201*010000業(yè)務員王靜王靜票號P110P249票據(jù)日期201*.1.22201*.3.20借借(4)應付票據(jù)余額

會計科目：2201應付票據(jù)余額：55000元

日期201*.9.22201*.10.20憑證號轉-75轉-28客戶北勝公司天南公司摘要購買材料購買材料方向金額8201*6800業(yè)務員李丹李丹票號P120P267票據(jù)日期201*.9.22201*.10.20貸貸(5)應付賬款余額會計科目：2202應付賬款余額：40000元

日期201*.8.22201*.9.20憑證號轉-65轉-48客戶永和公司利民公司摘要購買材料購買材料方向金額1400026000業(yè)務員李丹李丹票號P108P235票據(jù)日期201*.8.22201*.9.20貸貸(6)預付賬款余額

會計科目：1123預付賬款余額：54000元日期201*.7.22201*.7.20憑證號付-55付-53客戶�？乒鹃_元公司摘要購買材料購買材料方向金額34000201*0業(yè)務員李丹李丹票號P88P87票據(jù)日期201*.7.22201*.7.20借借(7)預收賬款余額

會計科目：2203預收賬款余額：60200元

日期201*.6.22201*.7.18憑證號收-87收-48客戶五倍公司祥和公司摘要銷售商品銷售商品方向金額50201*0000業(yè)務員王靜王靜票號P78P85票據(jù)日期201*.6.22201*.7.18貸貸(8)其他應付款2241應付個人款余額日期201*.11.26憑證號數(shù)轉-58部門名稱企劃部個人名稱張英摘要發(fā)放補貼方向貸余額1400其他應付款2241-存入保證金日期201*.1.20憑證號銀收-78客戶杜華公司摘要方向余額：2100元業(yè)務員王靜票號P198票據(jù)日期201*.1.20金額2100銷售商品貸(9)應付職工薪酬款2211職工福利部門科研中心財務部企劃部設備部方向貸貸貸貸余額：35000元金額10000500090009000201*貸醫(yī)務室(10)生產成本基本生產成本余額會計科目：500101生產成本基本生產成本余額190000元科目名稱直接材料直接人工制造費用

甲產品(80箱)35000530001201*乙產品(120箱)340004600010000合計69000990002201*

合計10000090000190000(11)固定資產余額

會計科目：160101固定資產生產經營用固定資產余額：7085000元部門加工車間動力車間合計部門庫房（材料庫）庫房（成品庫）科研中心財務部企劃部設備部醫(yī)務室供應部銷售部方向借借方向借借借借借借借借借金額7000000850007085000金額600006000025000002100003500005201*08000104000304000會計科目：160102固定資產非生產經營用固定資產余額：4116000元

實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“設置”/“期初余額”，輸入相應科目的余額。如有下一級科目，則只錄入下一級科目余額。如有輔助賬，則雙擊輔助項，選擇輸入相關信息。錄完余額后單擊”試算”查看是否平衡。（四）工資管理子系統(tǒng)初始設置1．工資管理子系統(tǒng)啟動初始化設置

大昌實業(yè)實行單個工資類別，幣別人民幣，不核算計件工資，從工資中代扣個人所得稅，工資發(fā)放扣零至角。

實現(xiàn)方法：以操作員004登錄企業(yè)應用平臺，選擇“業(yè)務工作”/“人力資源”/“薪資管理”。系統(tǒng)將自動進入建賬向導，按提示輸入相應的信息，單擊“完成”。

2．人員檔案

職員編號00100201*00400500600700800901001101201*014015016職員名稱程營沈成肖路李財唐清錢紅成園李云李棋劉莉張英趙喜李春劉暢賀娟李婷所屬部門總經理辦公室總經理辦公室總經理辦公室財務部財務部財務部財務部企劃部企劃部企劃部企劃部企劃部企劃部設備部設備部設備部職員屬性總經理副總經理副總經理部門經理出納會計會計部門經理職員職員職員職員職員部門經理職員職員所屬類別管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員201*.1.1中方計稅進入日期備注

職員編號0170180190201*1022023024025026027028029030031032033034035036037038039040041042043044045046047048049050051052053054055056057058059060061062063064

職員名稱申明申杰張虹趙海錢江白雪李鋒趙可耿莉王剛張力李濤蔣勇徐州李平胡英芳江海江洋王美蘇夏董力杜小月紀崗邢科張偉羅輝羅軍楊過李宇李宇春李湘馬可加倫馬林王偉寧陽張陽寧文沈三常浩林雪李娜肖四趙偉王靜李勇李丹何婷所屬部門加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間動力車間動力車間動力車間科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心庫房庫房(材料庫)庫房(成品庫)醫(yī)務室市場部市場部（銷售部）市場部（銷售部）市場部（銷售部）市場部（供應部）市場部（供應部）職員屬性部門經理職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員部門經理職員職員部門經理職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員職員部門經理職員職員部門經理部門經理部門經理職員職員部門經理職員所屬類別管理人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員生產人員管理人員生產人員生產人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員醫(yī)務人員經營人員經營人員經營人員經營人員經營人員經營人員15

進入日期備注

實現(xiàn)方法：在企業(yè)應用平臺界面，單擊“業(yè)務工作”/“人力資源”/“薪資管理”/“設置”，雙擊“人員檔案”，單擊“增加”，輸入人員相關信息，單擊“保存”。

3．工資項目項目序號01020304050607080910項目基本工資獎金崗位津貼*應發(fā)合計事假天數(shù)事假扣款*代扣稅*扣款合計*實發(fā)合計本月扣零類型數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字長度8888488888小數(shù)位2222022222增減項增項增項增項增項其他減項減項減項增項其它11上月扣零數(shù)字82其它實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“人力資源”/“薪資管理”/“設置”/“工資項目設置”，單擊“增加”從右邊的名稱參照中選擇輸入，單擊“確認”。帶“*”為系統(tǒng)自帶項目。

4．調整個人所得稅起征點為201*元。

實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“人力資源”/“薪資管理”/“設置”/“選項”，選擇“應發(fā)合計”，單擊“稅率設置”，在彈出的界面，將基數(shù)修改為201*即可。

5．工資計算公式

事假扣款＝事假天數(shù)*10

實現(xiàn)方法：在“工資項目設置”界面，單擊“公式設置”頁簽，單擊“增加”選擇事假扣款，在右邊輸入公式，輸入完畢后，單擊“公式確認”。

5．201*年12月大昌實業(yè)員工工資表

職員編號1234567891011121314151617職員名稱程營沈成肖路李財唐清錢紅成園李云李棋劉莉張英趙喜李春劉暢賀娟李婷申明所屬部門總經理辦公室總經理辦公室總經理辦公室財務部財務部財務部財務部企劃部企劃部企劃部企劃部企劃部企劃部設備部設備部設備部加工車間職員屬性總經理副總經理副總經理部門經理出納會計會計部門經理職員職員職員職員職員部門經理職員職員部門經理所屬類別管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員基本工資3800380038003800380030003000300030003000300030003000300030003000300016

職員編號職員名稱所屬部門職員屬性所屬類別基本工資18申杰加工車間職員生產人員328819張虹加工車間職員生產人員328420趙海加工車間職員生產人員328421錢江加工車間職員生產人員328422白雪加工車間職員生產人員328423李鋒加工車間職員生產人員328424趙可加工車間職員生產人員328425耿莉加工車間職員生產人員328426王剛加工車間職員生產人員328427張力加工車間職員生產人員328428李濤加工車間職員生產人員328429蔣勇加工車間職員生產人員328430徐州加工車間職員生產人員328431李平加工車間職員生產人員328432胡英芳加工車間職員生產人員328433江海加工車間職員生產人員328434江洋加工車間職員生產人員328435王美加工車間職員生產人員328436蘇夏加工車間職員生產人員328437董力動力車間部門經理管理人員150038杜小月動力車間職員生產人員1201*9紀崗動力車間職員生產人員90040邢科科研中心部門經理管理人員360041張偉科研中心職員管理人員360042羅輝科研中心職員管理人員360043羅軍科研中心職員管理人員360044楊過科研中心職員管理人員280045李宇科研中心職員管理人員360046李宇春科研中心職員管理人員360047李湘科研中心職員管理人員360048馬可科研中心職員管理人員360049加倫科研中心職員管理人員130050馬林科研中心職員管理人員130051王偉科研中心職員管理人員1201*2寧陽科研中心職員管理人員150053張陽科研中心職員管理人員150054寧文科研中心職員管理人員180055沈三庫房部門經理管理人員360056常浩庫房(材料庫)職員管理人員360057林雪庫房(成品庫)職員管理人員360058李娜醫(yī)務室部門經理醫(yī)務人員201*59肖四市場部部門經理經營人員201*17

職員編號6061626364職員名稱趙偉王靜李勇李丹何婷合計所屬部門銷售部銷售部銷售部供應部供應部職員屬性部門經理職員職員部門經理職員所屬類別經營人員經營人員經營人員經營人員經營人員基本工資201*201*201*24002100186500實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“人力資源”/“薪資管理”/“業(yè)務處理”/“工資變動”，輸入工資數(shù)據(jù)，錄入完畢，單擊“計算”。（四）固定資產子系統(tǒng)初始設置

1．固定資產子系統(tǒng)啟用初始化：大昌實業(yè)固定資產賬套啟用月份201*年12月，折舊采用平均年限法（二）計提，資產類別編碼設為2級，各級長度為2、1，編碼方式采用“自動編碼”，形式為“類別編號+序號”，序號長度為2位，選擇與賬務系統(tǒng)對賬，固定資產對賬科目為1601固定資產，累計折舊科目為1602累計折舊，并選擇在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬。業(yè)務發(fā)生后立即制單。

實現(xiàn)方法：以操作員006登錄“企業(yè)應用平臺”，選擇“業(yè)務工作”/“財務會計”/“固定資產”/“設置”/“選項”，根據(jù)系統(tǒng)提示進行初始化設置。2．折舊方法設置：增加兩種折舊方法：

（1）建筑物折舊法：月折舊率=8/1000，月折舊額=月初原值*月折舊率；

（2）其他設備折舊法：月折舊率=2/100，月折舊額=月初原值*月折舊率；

實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“設置”/“折舊方法”，進入折舊方法界面，單擊“增加”按鈕，定義月折舊率和月折舊額的公式。輸入完畢后，單擊“確定”。

3．資產類別設置類別編碼0101101201*01402021022023024類別名稱生產經營用固定資產房屋及構筑物通用設備電子設備及其他通訊設備交通運輸設備非生產經營用固定資產房屋及構筑物通用設備電子設備及其他通訊設備交通運輸設備計提屬性正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提折舊方法平均年限法(二)建筑物折舊法其他設備折舊法其他設備折舊法其他設備折舊法平均年限法(二)建筑物折舊法其他設備折舊法其他設備折舊法其他設備折舊法卡片樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式通用樣式實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“設置”/“資產類別”，單擊“增加”，先輸入一級資產類別的相關信息，單擊“保存”。然后選定一級資產類別，再單擊“增加”，輸入二級資產的相關信息，單擊“保存”。

4．部門對應折舊科目設置部門編碼01020304

部門名稱總經理辦公室財務部企劃部設備部對應科目設置660203管理費用折舊費

部門編碼部門名稱對應科目設置加工車間510102制造費用折舊費05動力車間500102生產成本輔助生產成本06科研中心07庫房08660203管理費用折舊費材料庫0801成品庫0802醫(yī)務室221102應付職工薪酬職工福利09市場部10660203管理費用折舊費供應部1001銷售部660106營業(yè)費用其他1002實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“設置”/“部門對應折舊科目”，雙擊相關部門的折舊科目欄，單擊“修改“，輸入相應的會計科目，單擊“保存”。

6．增減方式設置增加方式直接購入投資者投入捐贈盤盈在建工程轉入融資租入對應入賬科目銀行存款實收資本東方公司資本公積其他資本公積待處理財產損溢待處理固定資產損溢在建工程(出包或自營工程)長期應付款減少方式出售盤虧投資轉出捐贈轉出報廢毀損丟失對應入賬科目固定資產清理待處理財產損溢待處理固定資產損溢長期股權投資其他股權投資（環(huán)宇公司）固定資產清理固定資產清理固定資產清理營業(yè)外支出處置固定資產凈損失實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“設置”/“增減方式”，選擇“增加方式”，單擊“增加”按鈕，輸入增加的方式的名稱和以該增加方式增加的資產的對應入賬科目，單擊“保存”；如為減少則在“增減方式”目錄中選擇“減少方式”。

6．固定資產原始卡片

實現(xiàn)方法:在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“卡片”/“錄入原始卡片”。選擇要錄入的卡片所屬的資產類別，單擊“確認”，錄入各項目內容。輸入完畢后，單擊“保存”。

大昌實業(yè)固定資產一覽表

名稱廠房1機床1XD設備微機1汽車1廠房2機床2廠房3廠房4微機2微機3廠房5微機4廠房6微機5廠房7微機6廠房8微機7廠房9微機8廠房10微機9廠房11汽車2合計類別011房屋及建筑物012通用設備012通用設備013電子設備及其他通訊設014交通運輸設備011房屋及建筑物012通用設備021房屋及建筑物021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物023電子設備及其他通訊設021房屋及建筑物024交通運輸設備所在部門加工車間加工車間加工車間加工車間加工車間動力車間動力車間材料庫成品庫材料庫成品庫科研中心科研中心財務部財務部企劃部企劃部醫(yī)務室醫(yī)務室供應部供應部銷售部銷售部設備部設備部增加方式自建購置購置購置購置自建購置自建自建購置購置自建購置自建購置自建購置自建購置自建購置自建購置自建購置可用年限5020201*105020505010105010501050105010501050105010使用狀況在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用開始使用時間201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-12-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-6-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1原值1000000597400018000400040007500010000560005600040004000201*000500000201*00100002500001000004000400010000040003000004000201*050000011201*00凈殘率4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%累計折舊96000146281643409609603600240080648064960960960001201*09600024002400024000576960960096014400096019201*00702230500管理費用營業(yè)費用管理費用應付職工薪酬-職工福利管理費用對應科目制造費用制造費用制造費用制造費用制造費用生產成本-輔助生產成本生產成本

（五）應收款子系統(tǒng)初始設置

1．應收款管理系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)：應收款核銷方式：按單據(jù)；控制依據(jù)科目：按客戶；產品銷售科目依據(jù)：按存貨；受控科目制單方式：明細到單據(jù)；匯兌損益方式：月末處理；壞賬處理方式：帳齡分析法；自動計算現(xiàn)金折扣是否顯示：√；錄入發(fā)票時顯示提示信息：√；整單容差和單筆容差為1。

實現(xiàn)方法：以操作員005登錄“企業(yè)應用平臺”，在“基礎設置”界面，選擇“業(yè)務工作”/“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“選項”，系統(tǒng)彈出賬套參數(shù)設置，單擊“編輯”，選擇相應的選項，單擊“確認”。

2．基本科目

基本業(yè)務銷售收入科目稅金科目銷售退回科目應收科目預收科目銀行承兌科目商業(yè)承兌科目票據(jù)費用科目票據(jù)利息科目幣別人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣對應會計科目600101主營業(yè)務收入甲產品22210102應交稅費應交增值稅（銷項稅額）600101主營業(yè)務收入甲產品1122應收賬款2203預收賬款1121應收票據(jù)1121應收票據(jù)660301財務費用金融機構手續(xù)費660302財務費用利息支出實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“初始設置”，輸入常用的核算應收科目（可雙擊空白處選擇輸入）。

3．結算科目設置

結算方式現(xiàn)金普通支票現(xiàn)金支票轉賬支票銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票電匯信匯委托收款托收承付涉及幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣對應科目1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款1121應收票據(jù)1121應收票據(jù)1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“初始設置”，在彈出的窗口，單擊“設置科目”/“結算方式科目設置”，單擊“參

照”選擇相應的科目。

4．賬齡區(qū)間設置

區(qū)間序號010203040506區(qū)間起止天數(shù)1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上區(qū)間總天數(shù)30天60天90天150天210天實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“初始設置”，在彈出的窗口，單擊“賬期內賬齡區(qū)間設置“，單擊”增加“按鈕，在總天數(shù)中輸入天數(shù)，鍵入回車鍵，依次輸入其他內容。

5．壞賬準備設置

大昌實業(yè)壞賬準備提取方式：根據(jù)應收賬款余額采用賬年齡分析法計提，各項其他應收款不計提壞賬準備。壞賬準備期初貸方余額：675，壞賬準備科目：1231壞賬準備。壞賬準備對應科目：6701資產減值損失。

序號010203040506起止天數(shù)1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上總天數(shù)30天60天90天150天210天壞賬準備計提比率（%）00.512.843.55實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“初始設置”，在彈出的窗口，單擊“壞賬準備設置”，輸入壞賬準備提取方式：“賬齡分析法”，壞賬準備期初余額788和壞賬準備科目：壞賬準備、資產減值損失。

6．應收款子系統(tǒng)期初余額設置(1)應收賬款余額

會計科目：1122應收賬款余額：135000元

日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期

201*.1.22201*.3.20轉-25轉-30美佳公司芙蓉公司銷售商品銷售商品借借201*010000王靜王靜P110P249201*.1.22201*.3.20(3)預收賬款余額會計科目：2203預收賬款余額：60200元

日期201*.6.22201*.7.18憑證號收-87收-48客戶五倍公司祥和公司摘要銷售商品銷售商品方向金額50201*0000業(yè)務員王靜王靜票號P78P85票據(jù)日期201*.6.22201*.7.18貸貸實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“設置”/“期初余額”，輸入相應的查詢條件，單擊“確定”，單擊“增加”，單擊下拉框選

擇單據(jù)名稱為銷售發(fā)票、單據(jù)類型為專用發(fā)票、方向為正向，單擊“確認”；錄入單據(jù)的相關內容，輸入完畢后單擊“保存”。

（六）應付款子系統(tǒng)初始設置

1．應付款管理系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)：應付款核銷方式：按單據(jù)；控制依據(jù)科目：按供應商；產品采購科目依據(jù)：按存貨；預付款核銷方式：按余額；制單方式：明細到單據(jù)；匯兌損益方式：月末處理；現(xiàn)金折扣是否顯示：√。整單容差和單筆容差為1。

實現(xiàn)方法：以操作員005登錄“企業(yè)應用平臺”，在“基礎設置”界面，選擇“業(yè)務參數(shù)”/“財務會計”/“應付款管理”，系統(tǒng)彈出賬套參數(shù)設置，單擊“編輯”，選擇相應的選項，單擊“確認”。2．基本科目設置基本業(yè)務采購科目采購稅金科目應付科目預付科目銀行承兌科目商業(yè)承兌科目票據(jù)利息科目票據(jù)費用科目幣種對應會計科目人民幣1405材料采購人民幣應交稅金應交增值稅進項稅額人民幣2202應付賬款人民幣1123預付賬款人民幣2201應付票據(jù)人民幣2201應付票據(jù)人民幣660302財務費用利息支出人民幣660301財務費用金融機構手續(xù)費實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“設置”/“初始設置”，單擊“基本科目設置”，輸入常用的核算應收科目（可雙擊空白處選擇輸入）。

3．結算方式科目設置

結算方式現(xiàn)金普通支票現(xiàn)金支票

涉及幣種人民幣人民幣人民幣對應科目1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002銀行存款

轉賬支票銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票電匯信匯委托收款托收承付人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣1002銀行存款1002銀行存款2201應付票據(jù)2201應付票據(jù)1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款1002銀行存款實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“設置”/“初始設置”，在彈出的窗口，單擊“設置科目”/“結算方式科目設置”，單擊“參照”選擇相應的科目。

4．賬齡區(qū)間設置

區(qū)間序號010203040506區(qū)間起止天數(shù)1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上區(qū)間總天數(shù)30天60天90天150天210天實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“設置”/“初始設置”，在彈出的窗口，單擊“賬期內賬齡區(qū)間設置“，單擊”增加“按鈕，在總天數(shù)中輸入天數(shù)，鍵入回車鍵，依次輸入其他內容。

5．應付款子系統(tǒng)期初余額錄入

(1)應付票據(jù)余額

會計科目：2201應付票據(jù)余額：55000元

日期201*.9.22201*.10.20憑證號轉-75轉-28客戶北勝公司天南公司摘要購買材料購買材料方向金額8201*6800業(yè)務員李丹李丹票號P120P267票據(jù)日期201*.9.22201*.10.20貸貸(2)應付賬款余額會計科目：2202應付賬款余額：40000元

日期201*.8.22201*.9.20憑證號轉-65轉-48客戶永和公司利民公司摘要購買材料購買材料方向金額1400026000業(yè)務員李丹李丹票號P108P235票據(jù)日期201*.8.22201*.9.20貸貸(3)預付賬款余額會計科目：1123預付賬款余額：54000元

日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期

201*.7.22201*.7.20付-55付-53�？乒鹃_元公司購買材料購買材料借借34000201*0李丹李丹P88P87201*.7.22201*.7.20實現(xiàn)方法：在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“設置”/“期初余額”，輸入相應的查詢條件，單擊“確定”，單擊“增加”，單擊下拉框選擇單據(jù)名稱為采購發(fā)票、單據(jù)類型為專用發(fā)票、方向為正向，單擊“確認”；錄入單據(jù)的相關內容，輸入完畢后單擊“保存”。

三、大昌實業(yè)201*年12月發(fā)生經濟業(yè)務及相關分錄

1．12月1日，南方公司按公司章程投入資本金180000元，已辦理進賬手續(xù)，轉賬支票號碼2631111178，附件3張。

借：銀行存款180000貸：實收資本180000業(yè)務描述：接收投資

實現(xiàn)方法：總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

2．12月1日，企劃部李云購買辦公用品，出納以現(xiàn)金185元付訖，附件1張。借：管理費用辦公費185

貸：現(xiàn)金185業(yè)務描述：以現(xiàn)金支付辦公費

3．12月2日，向衡陽市群勝公司開出轉賬支票一張，支票號碼1111112，購買A材料400千克，單價65元，價款26000元，增值稅4420元，發(fā)票號碼00004389，對方代墊運費300元，共計30720元。材料已到達企業(yè)，并驗收入材料庫，收料單號碼11057。附件4張。

①借：材料采購A材料26279

應交稅金應交增值稅（進項稅額）4441

貸：應付賬款（群勝公司）30720

②借：應付賬款（群勝公司）30720貸：銀行存款30720

③借：原材料原料及主要材料A材料28000材料成本差異原材料差異（A材料）1721貸：材料采購A材料26279

業(yè)務描述：商品采購業(yè)務狀態(tài)票清、貨清、款清

實現(xiàn)方法：①應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“應付單據(jù)處理”/“應付單據(jù)錄入”中完成發(fā)票選擇單據(jù)類型：采購專用發(fā)票;選擇方向：正向，單擊“確認”，進入采購發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中

的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。

②在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核付款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

③總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

4．12月2日，向廣東華南公司開出3個月期的無息商業(yè)承兌匯票，票號1490242，購買B材料200千克，單位55元，價款11000元，增值稅1870元，共計12870元，增值稅專用發(fā)票015248。材料于12月9日送達入材料庫，并驗收入庫，入庫單號11060，附件3張。

①借：材料采購B材料11000應交稅金應交增值稅（進項稅額）1870

貸：應付賬款（華南公司）12870②借：應付賬款（華南公司）12870貸：應付票據(jù)（華南公司）12870③借：原材料B材料10000材料成本差異B材料1000貸：材料采購B材料11000

業(yè)務描述：采購商品業(yè)務狀態(tài)為票清、款清（應付票據(jù)）、貨清。

實現(xiàn)方法：①應付會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“應付單據(jù)錄入”，選擇單據(jù)類型：采購專用發(fā)票;選擇方向：正向，單擊“確認”，進入采購發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。

②選擇“財務會計”/“應付款管理”/“票據(jù)管理”，輸入查詢條件后，單擊“過濾”，單擊“增加”，輸入各欄目的相關信息，單擊“確認”。然后選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)審核”，對開出應付票據(jù)進行審核并制單。審核完畢后，單擊“核銷”。

5．12月3日在衡陽市證券交易營業(yè)所售出本年購入的全部“0580”公司債券。債券余額6000元，實際賣出金額6140.1元。附件1張。

借：其他貨幣資金轉出投資款6140.10

貸：交易性金融資產債券投資6000.00投資收益?zhèn)顿Y收益140.10業(yè)務描述：轉讓交易性金融資產

6．12月4日，開出轉賬支票一張，轉賬支票號碼1111113，從大全批發(fā)市場購入工作服20套，單位150元，價款3000元，增值稅510元，增值稅專用發(fā)票號碼01108476，已驗收入材料庫，收料單號11058。附件3張。

①借：周轉材料--低值易耗品（工作服）3000.00

應交稅金應交增值稅（進項稅額）510.00貸：應付賬款3510.00②借：應付賬款3510貸：銀行存款3510業(yè)務描述：商品采購業(yè)務狀態(tài)票清、貨清、款清

②在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核付款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。③總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

7．12月4日，開出轉賬支票一張，支票號1111114，向希望工程基金會捐款10000元。附件1張。

借：營業(yè)外支出捐贈支出100000.00貸：銀行存款100000.00

業(yè)務描述：向希望工程捐款

8．12月4日，采用轉賬支票結算方式（支票號263111179）向衡陽市東興公司銷售甲產品20箱，單位3500元，價款70000元，增值稅11900元，增值稅專用發(fā)票號005512，銷售產品發(fā)貨單編號XH101，出庫單編號110，已辦理進賬手續(xù)。附件4張。

①借：應收賬款81900.00貸：主營業(yè)務收入甲產品70000.00應交稅金應交增值稅(銷項稅額)

11900.00

②借：銀行存款81900

貸：應收賬款81900

業(yè)務描述：銷售商品業(yè)務狀態(tài)票清、款清、貨清。

實現(xiàn)方法：①應收會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“應收單據(jù)錄入”，選擇單據(jù)類型：銷售專用發(fā)票;選擇方向：正向，單擊“確認”，進入銷售發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。②在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核收款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

9．12月4日，與衡陽市宏發(fā)公司簽訂乙產品訂貨合同，約定：預定貨款金額共計300000元，訂貨方預付貨款的40%，另60%待產品發(fā)運后補付。預付款項已存入存款賬戶，轉賬支票號碼2631111180，附件2張。

借：銀行存款1201*000

貸：預收賬款（宏發(fā)公司）1201*0.00業(yè)務描述：簽訂銷售訂單，預收貨款

實現(xiàn)方法：應收會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，款項類型選擇為“預收款”，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核收款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

10．12月4日，開出5000元現(xiàn)金支票一張，支票號100001110，支付銷售科趙偉出差借款。

借：其他應收款應收個人款（趙偉）

5000

貸：銀行存款5000業(yè)務描述：預借差旅費

11．12月5日，開出轉賬支票一張，預交下年度的財產保險費28800元。

借：待攤費用財產保險費28800貸：銀行存款28800業(yè)務描述：預交下年度財產保險費

12．12月5日，購入聯(lián)想奔騰III850微機31臺，價款共計263500元，增值稅44795元，共計308295元，款項用轉賬支票付訖。計算機已交付科研中心使用。

借：固定資產非生產經營用固定資產308295

貸：銀行存款308295

業(yè)務描述：固定資產增加購入固定資產。

實現(xiàn)方法：資產會計006登錄企業(yè)應用平臺，選擇“財務會計”/“固定資產”/“卡片”/“資產增加”，選擇增加資產類別后，輸入固定資產卡片的內容，單擊“保存”并制單。

13．12月6日，加工車間領用工作服39套。

借：制造費用機物料消耗5655

貸：周轉材料-低值易耗品（工作服）5655業(yè)務描述：生產領用低值易耗品

14．12月6日，從衡陽市鎂鑫公司購入A材料200公斤，單位75元，價款15000元，增值稅2550元。材料已驗收入庫，款項尚未支付。

①借：材料采購A材料15000應交稅金應交增值稅（進項稅額）2550

貸：應付賬款（鎂鑫公司）17550②借：原材料A材料14000材料成本差異A材料1000

貸：材料采購A材料15000

業(yè)務描述：采購商品業(yè)務狀態(tài)貨清、票清、款未清。

②總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

15．12月6日，開出為期2個月的無息商業(yè)承兌匯票抵付前欠利民公司的購貨款26000元。

借：應付賬款（利民公司）26000

貸：應付票據(jù)（利民公司）26000

業(yè)務描述：以商業(yè)承兌匯票支付前欠采購商品價款，票在手工賬已結清，貨在手工賬結清。

實現(xiàn)方法：應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“票據(jù)管理”，輸入查詢條件后，單擊“過濾”，單擊“增加”，輸入各欄目的相關信息，單擊“確認”。然后選擇“財務會計”/“應付款管理”

/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)審核”，對開出應付票據(jù)進行審核并制單。審核完畢后，單擊“核銷”。16．12月6日，接到商業(yè)承兌匯票付款通知，本企業(yè)向山東天南公司簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票到期，已兌付。

借：應付票據(jù)（天南公司）46800貸：銀行存款業(yè)務描述：應付票據(jù)到期承付

46800

實現(xiàn)方法：應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“票據(jù)管理”，輸入查詢條件后，單擊“過濾”，選擇一張票據(jù)后，單擊工具欄上“結算”進行處理，輸入完畢后，單擊“確認”。17．12月6日，以電匯結算方式償還所欠河北永和公司部分購貨款8000元，另支付銀行手續(xù)費50元。

①借：應付賬款（永和公司）

8000

貸：銀行存款8000②借：財務費用金融機構手續(xù)費50

貸：銀行存款50

業(yè)務描述1：支付采購商品價款業(yè)務狀態(tài)款清，貨、票在前已結清

實現(xiàn)方法：應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核付款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

業(yè)務描述2：支持手續(xù)費。

18．12月6日，以轉賬支票方式支付創(chuàng)美廣告公司的廣告費3200元。借：銷售費用廣告費3200

貸：銀行存款業(yè)務描述：支付廣告費

19．12月6日，趙偉報銷產品展覽費2500元，以現(xiàn)金付訖。借：銷售費用產品展銷費2500貸：現(xiàn)金

2500

業(yè)務描述：支付展銷費

實現(xiàn)方法：總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增

加”編制憑證。

20．12月6日，以委托收款結算方式向新華公司銷售乙產品30箱，單價2500元，價款75000元，增值稅12750元，以現(xiàn)金支付銷售運費350元，共計88100元，已辦妥托收手續(xù)。另支付銀行手續(xù)費50元。

①借：應收賬款（新華公司）

87750

貸：主營業(yè)務收入乙產品75000應交稅金應交增值稅（銷項稅額）12750②借：銷售費用運費325.5應交稅金應交增值稅(進項稅額)24.5貸：現(xiàn)金

350

③借：財務費用金融機構手續(xù)費50貸：銀行存款50業(yè)務描述1：銷售商品業(yè)務狀態(tài)為票清、貨清、款未清

實現(xiàn)方法：應收會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“應收單據(jù)錄入”，選擇單據(jù)類型：銷售專用發(fā)票;選擇方向：正向，單擊“確認”，進入銷售發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。

業(yè)務描述2：支持運費。實現(xiàn)方法：總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

業(yè)務描述3：支持手續(xù)費。

21．12月6日，職工李差歸來，報銷差旅費1150元，借款余額交回財會部門。借：管理費用差旅費1150

現(xiàn)金50

貸：其他應收款應收個人款（李丹）1200

業(yè)務描述：報銷差旅費，歸還出差借款

22．12月6日，與享達公司簽訂合同，發(fā)出分期收款辦法銷售的乙產品30箱，單價2500元，合同約定分四次等額收款。該產品單位實際成本1470元。

借：發(fā)出商品乙產品44100

貸：庫存商品乙產品44100業(yè)務描述：分期收款銷售商品

23．12月6日，根據(jù)合同約定，給上海祥和公司發(fā)出甲產品3箱，單價3500元，價款10500元，增值稅1785元。

①借：應收賬款（祥和公司）12285貸：主營業(yè)務收入甲產品10500應交稅金應交增值稅（銷項稅額）1785②借：預收賬款（祥和公司）12285貸：應收賬款（祥和公司）12285

業(yè)務描述：銷售商品業(yè)務狀態(tài)為票清、貨清、款清(預收賬款)

24．12月8日，購入待安裝的LTUS設備一臺，規(guī)格LX，型號998，價款75000元，增值稅12750元，運雜費1250元，設備款已用轉賬支票付訖。

借：在建工程自營工程（LTUS設備安裝工程）89000

貸：銀行存款89000業(yè)務描述：增加在建工程

25．12月8日，應收酒茜公司款項3510元，這筆款項已超過3年，經批準確認該款項已無法收回，予以注銷。

借：壞賬準備

3510

貸：應收賬款（酒茜公司）

業(yè)務描述：核銷壞賬損失

實現(xiàn)方法：應收會計005“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“壞賬處理”/“壞賬發(fā)生”，輸入相應息后，按“確認”按鈕，系統(tǒng)將滿足條件的所有單據(jù)全部列出，選擇完成后，輸入本次發(fā)生壞賬金額后，按“確認”進行壞賬處理并制單。

26．12月10日，按照預付貨款購貨合同，開元公司把B材料375公斤發(fā)運到本公司，單價48元，價款18000元，增值稅3060元，運雜費200元，材料已驗收入庫，用轉賬支票將余額結清。

①借：材料采購B材料

18186

應交稅金應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款（開元公司）307421260

②借：應付賬款（開元公司）201*0

貸：預付賬款（開元公司）201*0③借：應付賬款（開元公司）1260貸：銀行存款1260④借：原材料B材料18750貸：材料成本差異-B材料564貸：材料采購B材料18186

業(yè)務描述：商品采購業(yè)務狀態(tài)票清、貨清、款清（預付賬款）

實現(xiàn)方法：

①應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“應付單據(jù)處理”/“應付單據(jù)錄入”中完成發(fā)票選擇單據(jù)類型：采購專用發(fā)票;選擇方向：正向，單擊“確認”，進入采購發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。②選擇“財務會計”/“應付款管理”/“轉賬”/“預付沖應付”進行轉賬并制單。

③應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核付款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

④總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

27．12月10日，交納上月增值稅。

借：應交稅費應交增值稅-未交增值稅貸：銀行存款10000業(yè)務描述：交納增值稅款。

28、12月10日，交納上月城建稅、教育費附加、營業(yè)稅及個人所得稅。

借：應交稅費應交城建稅應交營業(yè)稅應交個人所得稅其他應交款教育費附加貸：銀行存款業(yè)務描述：交納上月稅金。

10000

210055007325900158

29．12月10日，與開元公司簽訂B材料購貨合同，以轉賬支票預付定金17600元。

借：預付賬款（開元公司）貸：銀行存款

1760017600

業(yè)務描述：預付貨款

實現(xiàn)方法：應付會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“付款單據(jù)處理”/“付款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，款項類型為“預付款”輸入完畢后，單擊“保存”并制單。

30．12月12日，將美佳公司11月12日簽發(fā)的3個月期無息商業(yè)承兌匯票201*0元向銀行承兌，月貼現(xiàn)利率0.5%，貼現(xiàn)期2個月。借：銀行存款19800

財務費用利息支出貸：應收票據(jù)（美佳公司）業(yè)務描述：應收票據(jù)貼現(xiàn)

201*01*0

實現(xiàn)方法：應收會計在“業(yè)務工作”界面，選擇“應收款管理”/“票據(jù)管理”，

在“票據(jù)登記簿”中選中相應票據(jù)后，單擊工具欄中“貼現(xiàn)”并制單。

31．12月12日，根據(jù)實存賬報告單反映：B材料發(fā)生非常損失，盤虧40千克。借：待處理財產損溢待處理流動資產損溢2312.39

材料成本差異原材料差異(B材料)23.60貸：原材料B材料201*

應交稅金應交增值稅(進項稅額轉出)335.99業(yè)務描述：原材料盤虧

32．12月12日，接委托收款通知，山東新華公司的貨款已收到。

借：銀行存款87750貸：應收賬款（新華公司）87750

業(yè)務描述：銷售業(yè)務收回應收賬款業(yè)務狀態(tài)為款清，貨和票在前已結清。實現(xiàn)方法：應收會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核收款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

33．12月15日，本企業(yè)的一臺設備XD因意外事故遭受嚴重毀損，該設備的原

始價值為18000元，累計折舊4700元，保險公司已調查結束，并支付保險賠償金4000元。

①借：固定資產清理XD設備累計折舊②借：銀行存款貸：固定資產清理XD設備

133004700

1800040004000

貸：固定資產生產經營用固定資產

③借：營業(yè)外支出處理固定資產凈損失9300

貸：固定資產清理XD設備9300業(yè)務描述1：固定資產減少出售、報廢和毀損的固定資產。

實現(xiàn)方法：資產會計006在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“卡片”/“資產減少”，輸入相關內容，單擊“增加”，單擊“確定”并制單。

業(yè)務描述2：收回報廢固定資產保險公司賠償金。

業(yè)務描述3：固定資產清理凈損失。

34．12月15日，計提應計入廠房擴建工程的長期借款利息，固定資產借款金額為201*00元，年利率6%。

借：在建工程出包程（廠房擴建）500

貸：長期借款基礎建設借款（廠房擴建）500

業(yè)務描述：計提在建工程借款利息，增加在建工程

3．12月15日，本廠的廠房擴建工程，現(xiàn)已竣工并投入使用，并補付工程余款17922元。

借：在建工程出包工程（廠房擴建）17922

貸：銀行存款17922

借：固定資產生產經營用固定資產193422

貸：在建工程出包工程（廠房擴建）193422業(yè)務描述1：計提在建工程借款利息，增加在建工程

業(yè)務描述2：固定資產增加在建工程轉入

36．12月15日，接委托收款付款通知，支付水費4746元。借：應付賬款（永達自來水公司）4200應交稅金應交增值稅（進項稅額）546貸：銀行存款業(yè)務描述：支付水費

4746

37．12月16日，因質量問題，東興公司退回本月所購的甲產品2箱，計價款7000元和增值稅1190元，均已通過轉賬支票退款。

①借：應收賬款8190貸：主營業(yè)務收入甲產品7000應交稅費應交增值稅（銷項稅額）1190②借：應收賬款8190

貸：銀行存款8190

業(yè)務描述：銷售商品業(yè)務狀態(tài)為退貨票清、貨清、款清。

實現(xiàn)方法：①應收會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“應收單據(jù)錄入”，選擇單據(jù)類型：銷售專用發(fā)票;選擇方向：負向，單擊“確認”，進入銷售發(fā)票“單據(jù)錄入”窗口，錄入單據(jù)中的有關內容，單擊“保存”，單擊審核并制單。

②選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入一張付款單，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核收款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

38．12月16日，接委托付款通知，支付電費25763.40元。

借：應付賬款（供電局）22020應交稅金應交增值稅（進項稅額）3743.4貸：銀行存款業(yè)務描述：支付電費

25763.4

39．12月16日，收到衡陽市北峰公司轉賬支票一張，償還所欠購貨款28000元，已辦理進賬手續(xù)。

借：銀行存款貸：應收賬款（北峰公司）

2800028000

業(yè)務描述：銷售業(yè)務收回應收賬款業(yè)務狀態(tài)為款清，貨和票在前已結清。實現(xiàn)方法：應收會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，應選擇“財

務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。單擊工具欄“審核”審核收款單據(jù)并制單，審核完畢后，單擊“核銷”。

40．12月16日，轉讓001#專利權的使用權，收取價款135000元，已辦理進賬手續(xù)。

借：銀行存款

135000

貸：其他業(yè)務收入無形資產轉讓收入135000

業(yè)務描述：轉讓無形資產使用權

41．12月20日，歸還到期的短期借款本金和利息。

借：短期借款財務費用利息支出

36000144115237296

預提費用利息支出

貸：銀行存款業(yè)務描述：歸還短期借款

42．12月20日，已注銷的湖北鴻雁公司應收賬款，經努力又收回其中的1404元。

借：銀行存款

1404140414041404

貸：應收賬款（鴻雁公司）

借：應收賬款（鴻雁公司）貸：壞賬準備

業(yè)務描述：收回已注銷的應收賬款

實現(xiàn)方法：①應收會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。（該收款單不需要審核）。

②選擇“財務會計”/“應收款管理”/“壞賬處理”/“壞賬收回”，輸入客戶，結戶單號及金額等條件后，單擊“確認”按鈕并制單。

43．12月20日，以每股45元的價格從證券市場購買祥發(fā)公司的普通股股票3000股，價款內含有已宣告分派每股1元的現(xiàn)金股利，支付傭金及印花稅1120.50元，已確認買進。

借：交易性金融資產股票投資

應收股利

貸：其他貨幣資金存出投資款業(yè)務描述：對外投資

133120.5136120.5

3000

44．12月21日，沒收逾期未收回40個包裝物押金2100元，予以轉賬。

借：其他應付款存入保證金2100貸：其他業(yè)務收入包裝物出租收入

1794.87

應交稅金應交增值稅(銷項稅額)305.13業(yè)務描述：沒收逾期未收回的包裝物押金

45．12月23日，從銀行提取現(xiàn)金179225元，備發(fā)工資。借：現(xiàn)金179225

貸：銀行存款179225業(yè)務描述：提現(xiàn)備發(fā)工資

46．12月23日，支付本月應付職工工資179225元，代扣所得稅7275元。借：應付職工薪酬-職工工資186500

貸：現(xiàn)金

1792257225

應交稅費應交個人所得稅

業(yè)務描述：發(fā)放工資，代扣所得稅

47．12月25日，職工林雪報銷醫(yī)療費240元。

借：應付職工薪酬-職工福利貸：現(xiàn)金業(yè)務描述：報銷醫(yī)療費。

240

實現(xiàn)方法：總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇

“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口，單擊“增加”編制憑證。

48．12月25日，行政科到財務部門預借定額備用金800元。借：其他應收款備用金800貸：現(xiàn)金

800

業(yè)務描述：預借定額備用金。

49．12月25日，收到職工馬聰違章操作罰款1812.39元，罰款收入當天送存銀行。

借：現(xiàn)金

1812.39

1812.391812.391812.39

貸：營業(yè)外收入罰款凈收入借：銀行存款

貸：現(xiàn)金

業(yè)務描述：收取罰款，將現(xiàn)金送存銀行。

50．12月27日，購買祥發(fā)公司股票價款中應收股利3000元，現(xiàn)已收到�？铐椧褎澊孀C券資金賬戶。

借：其他貨幣資金存出投資款貸：應收股利

業(yè)務描述：收到應收股利。

51．12月31日，攤銷本月應負擔的財產保險費1123元、無形資產價值1000元。

借：管理費用財產保險費貸：待攤費用財產保險費借：累計攤銷

112311231123

112330003000

貸：無形資產專利權（002#專利）

業(yè)務描述：攤銷財產保險費和無形資產。

52．12月31日，向昌榮公司銷售甲產品80箱，單價3500元，價款280000元，

增值稅47600元，已辦妥托收手續(xù)，支付銀行手續(xù)費50元。

①借：應收賬款（昌榮公司）327600

貸：主營業(yè)務收入甲產品280000應交稅金應交增值稅（銷項稅額）47600②借：財務費用金融機構手續(xù)費

貸：銀行存款50

業(yè)務描述1：銷售商品業(yè)務狀態(tài)為票清、貨清、款未清

業(yè)務描述2：支持手續(xù)費。

53．12月31日，向五倍公司發(fā)出乙產品120箱，單價2500元，增值稅5100元，貨稅款以轉賬支票結清，已辦妥進進賬手續(xù)。

借：應收賬款（五倍公司）351000

貸：主營業(yè)務收入乙產品300000應交稅金應交增值稅（銷項稅額）51000借：銀行存款180800貸：應收賬款（五倍公司）180800借：預收賬款（五倍公司）50200貸：應收賬款（五倍公司）50200

業(yè)務描述：銷售商品業(yè)務狀態(tài)為票清、貨清、款清（預收賬款）

②選擇“財務會計”/“應收款管理”/“收款單據(jù)處理”/“收款單據(jù)錄入”，單擊“增加”，錄入單據(jù)日期、結算方式、金額等有關內容，輸入完畢后，單擊“保存”。

③選擇“財務會計“/“應收款管理”/“轉賬”/“預收沖應收”，單擊“自動轉賬”完成轉賬并制單。

54．12月31日，結轉材料入庫成本差異，并計算材料成本差異率。

借：原材料原料及主要材料A材料4201*B材料28750

貸：材料采購A材料4201*B材料

28750

借：材料采購A材料721

貸：材料成本差異原材料差異(A材料)721借：材料成本差異原材料差異(B材料)436貸：材料采購B材料436業(yè)務描述：結轉入庫成本差異

55．12月31日，月末結轉發(fā)出材料成本。

借：生產成本基本生產成本甲產品（直接材料）54044.07乙產品(直接材料)管理費用機物料消耗

92355.934000

71400

貸：原材料原料及主要材料A材料

B材料79000借：生產成本基本生產成本甲產品（直接材料）540.44乙產品(直接材料)923.56管理費用機物料消耗40貸：材料成本差異原材料差異A材料714B材料790業(yè)務描述：結轉發(fā)出材料成本。

56．12月31日，月末分配水費。

借：生產成本輔助生產成本（動力車間）制造費用水電費管理費用其他營業(yè)費用水電費應付福利費

3400300300100100

貸：應付賬款（永達自來水公司）4200業(yè)務描述：分配水費

57．12月31日，月末將外購電費計入輔助生產成本。借：生產成本輔助生產成本（動力車間）貸：應付賬款（供電局）業(yè)務描述：分配水費

22020220

58．12月31日，分配工資費用。

借：生產成本基本生產成本甲產品（直接人工）28348.78乙產品(直接人工)34051.22制造費用工資及福利費3000生產成本輔助生產成本（動力車間）3600管理費用工資及福利費103000營業(yè)費用工資及福利費12500應付職工薪酬-職工福利201*

貸：應付職工薪-職工工資186500業(yè)務描述：工資費用分攤

實現(xiàn)方法：薪資會計006登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“人力資源”/“薪資管理”/“業(yè)務處理”/“工資分攤”，單擊“工資分攤設置”,進入設置窗口，點擊“增加”進入“分攤計提比例設置”界面，在此界面輸入計提的類型“工資”計提比例為“100%”。在“分攤構成設置”界面錄入?yún)⑴c核算的部門和相關的科目。在“工資分攤”界面選擇參與本次費用分攤計提的類型：“工資”；參與核算的部門（所有部門）；選擇計提費用的月份：12月；計提分配方式：分配到部門；選擇費用分攤“明細到工資項目”；點擊“確認”按鈕顯示工資分攤一覽表并制單。

59．12月31日，計提本月職工福利費、工會經費和教育經費。借：生產成本基本生產成本甲產品（直接人工）3968.83

乙產品(直接人工)4767.17制造費用工資及福利費420生產成本輔助生產成本（動力車間）504管理費用工資及福利費14700營業(yè)費用工資及福利費1750貸：應付職工薪酬-職工福利26110借：管理費用工會經費職工教育經費貸：應付職工薪酬工會經費職工教育經費業(yè)務描述：工資費用分攤

37302797.5037302797.5

關的科目。在“工資分攤”界面選擇參與本次費用分攤計提的類型：“工資”；參與核算的部門（所有部門）；選擇計提費用的月份：12月；計提分配方式：分配到部門；選擇費用分攤“明細到工資項目”；點擊“確認”按鈕顯示工資分攤一覽表并制單。

60．12月31日，預提加工車間的固定資產修理費2600元。借：制造費用修理費用貸：預提費用修理費用

26002600

業(yè)務描述：預提固定資產修理費

61.12月31日，計提固定資產折舊。

借：制造費用折舊費

128000800438962480112175288

生產成本輔助生產成本（動力車間）

管理費用折舊費營業(yè)費用其他應付福利費貸：累計折舊

業(yè)務描述：計提固定資產折舊

實現(xiàn)方法：資產會計006登錄企業(yè)平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“處理”/“計提本月折舊”，按提示完成并制單。

62．12月31日，月末分配輔助生產成本。

借：生產成本基本生產成本甲產品（輔助生產成本）10984.97

乙產品(輔助生產成本)13195.15制造費用水電費管理費用其他營業(yè)費用水電費應付福利費

550.84957.20578.3457.54

貸：生產成本輔助生產成本(動力車間)30324業(yè)務描述：結轉分配輔助生成成本。

63．12月31日，月末結轉制造費用。

借：生產成本基本生產成本甲產品（制造費用）63842.17乙產品(制造費用)76683.63貸：制造費用工資及福利費3420

制造費用折舊費128000

制造費用機物料消耗制造費用水電費

56550

850.82600

制造費用修理費業(yè)務描述：結轉分配制造費用。

64．12月31日，結轉本月完工產品成本。借：庫存商品甲產品乙產品

174057.74209779.06

貸：生產成本基本生產成本甲產品乙產品業(yè)務描述：結轉完工產品成本。

65．12月31日，結轉本月主營業(yè)務成本。借：主營業(yè)務成本甲產品

乙產品貸：庫存商品甲產品

221345.41201*30.82221345.41

乙產品201*30.82

業(yè)務描述：結轉銷售成本。

實現(xiàn)方法：①出納007登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“審核憑證”，對前列憑證進行審核。審核完畢后，選擇“憑證”/“記賬”進行記賬。

②總賬會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“轉賬生成”/“銷售成本結轉”，完成結轉并制單。

66．12月31日，結轉未交增值稅。

借：應交稅金應交增值稅(轉出未交增值稅)

107727.22

貸：應交稅金未交增值稅107727.22

業(yè)務描述：結轉未交增值稅。

實現(xiàn)方法：①總賬會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“轉賬定義”/“對應結轉”，系統(tǒng)彈出“對應結轉設置”窗口，用鼠標單擊“增加”按鈕，開始增加對應轉賬模板，輸入相關內容，單擊“保存”。

②在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“期末”/“轉賬生成”，在彈出窗口單擊”對應結轉”，選擇結轉的月份和要結轉的轉賬憑證，在“是否結轉”處雙擊鼠標打上”Y”，表示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉，或點擊”全選”、”全消”選擇要結轉憑證。選擇完畢后，點擊”確定”按鈕，系統(tǒng)開始結轉計算生成轉賬憑證。

67．12月31日，結轉轉讓001#專利權所有權的攤余價值。借：其他業(yè)務支出無形資產轉讓成本30000貸：無形資產專利權(001#專利)業(yè)務描述：結轉轉讓無形資產所有權的攤余價值。實現(xiàn)方法：

①總賬會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“轉賬定義”/“自定義轉賬設置”，單擊“增加”按鈕，可定義一張轉賬憑證，定義完畢，單擊“保存”。

②單擊“期末”/“轉賬生成”，單擊選擇自定義轉賬和要進行結轉的月份及要結轉的憑證，選擇需要結轉的轉賬憑證，在“是否結轉”處雙擊鼠標打上“Y”，表示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉。將生成憑證予以保存。

68．12月31日，計提轉讓001#專利權的應交營業(yè)稅。

借：其他業(yè)務支出業(yè)務稅金及附加

6750

貸：應交稅金應交營業(yè)稅業(yè)務描述：計提轉讓無形資產所有權應交稅金

30000

69．12月31日，據(jù)環(huán)宇公司年終財務報告披露，該公司全年實現(xiàn)凈利潤19201*元，確認本企業(yè)的投資收益。

借：長期股權投資其他股權投資(環(huán)宇公司)48000

貸：投資收益其他股權投資收益48000業(yè)務描述：確認投資收益。

70.12月31日，應收環(huán)宇公司分配的利潤30000元。

借：應收股利環(huán)宇公司

30000

貸：長期股權投資其他股權投資(環(huán)宇公司)

業(yè)務描述：確認應收股利。

71．12月31日，計提本月應交納的城市維護建設稅和教育費附加。

借：營業(yè)稅金及附加城建稅

7519.55

493.868013.41

其他業(yè)務支出業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費應交城建稅借：營業(yè)稅金及附加教育費附加

3222.66

其他業(yè)務支出業(yè)務稅金及附加211.66貸：其他應交款應交教育費附加3434.32業(yè)務描述：計提本月應交城市維護建設稅和教育費附加。實現(xiàn)方法：

①出納007登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“審核憑證”，對前列憑證進行審核。審核完畢后，選擇“憑證”/“記賬”進行記賬。

②總賬會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“轉賬定義”/“自定義轉賬設置”，單擊“增加”按鈕，可定義一張轉賬憑證，定義完畢，單擊“保存”。

③單擊“期末”/“轉賬生成”，單擊選擇自定義轉賬和要進行結轉的月份及要結轉的憑證，選擇需要結轉的轉賬憑證，在“是否結轉”處雙擊鼠標打上“Y”，表示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉。將生成憑證予以保存。

72．12月31日，計提壞賬準備。借：管理費用壞賬損失

3586.45

貸：壞賬準備3586.45業(yè)務描述：計提壞賬準備。

實現(xiàn)方法：應收會計005登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/““應收款管理”/“壞賬處理”/“計提壞賬準備”，選擇相應計提方法，單擊“確認”完成計提并制單。

73．12月31日，攤銷本月房產稅、車船使用稅、土地使用稅，其中，車船使用稅應納稅額1044元，本月應攤銷稅額87元。

借：管理費用稅金7887

貸：待攤費用房產稅

2800

車船使用稅87土地使用稅5000業(yè)務描述：攤銷本月房產稅、車船使用稅、土地使用稅。

74．12月31日，計提長期借款利息。借：財務費用利息支出

44250

貸：長期借款基礎建設借款（生產線）43750基礎建設借款（廠房擴建）500業(yè)務描述：計提長期借款利息。

75．12月31日，廠部決定，將B材料的非正常損失，應賬保管員常浩負擔500元，其它作營業(yè)外支出處理。

借：其他應收款應收個人款(常浩)500營業(yè)外支出材料盤虧損失1812.39貸：待處理財產損溢待處理流動資產損溢

2312.39

業(yè)務描述：處理待處理財產損溢。

76．12月31日，結轉收入和費用賬戶余額。借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入營業(yè)外收入

728500136794.871812.3948140.10915247.36751696.34421776.2323433.8410742.2137455.52

21472.39192072.1544744

投資收益貸：本年利潤

借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本營業(yè)費用

營業(yè)稅金及附加

其他業(yè)務支出營業(yè)外支出管理費用財務費用

業(yè)務描述：期間損溢結轉。

②總賬會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“期末”/“轉賬生成”，單擊選擇期間損益結轉，在“是否結轉”處雙擊鼠標打上“Y”，表示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉。將生成憑證予以保存。

77．12月31日，計算本月應交所得稅，并轉入本年利潤賬戶。借：所得稅53971.84

貸：應交稅金應交所得稅借：本年利潤貸：所得稅

53971.8453971.84

53971.84

業(yè)務描述：計提所得稅。

實現(xiàn)方法：①出納007登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”列表框中，選擇“財務會計”/“總賬”/“憑證”/“審核憑證”，對前列憑證進行審核。審核完畢后，選

擇“憑證”/“記賬”進行記賬。

78．12月31日，結轉全年實現(xiàn)的利潤。借：本年利潤貸：利潤分配未分配利潤

609579.18

業(yè)務描述：結轉全年利潤。

79．12月31日，提取盈余公積、公益金并按利潤的80%向投資者分配利潤。借：利潤分配提取法定盈余公積60957.92提取法定公益金30478.96貸：盈余公積法定盈余公積

60957.92

法定公益金30478.96借：利潤分配應付股利487663.34貸：應付股利東方公司268214.84南方公司北方公司

121915.8497532.66

業(yè)務描述：利潤分配，計提盈余公積，向投資者分配利潤

③單擊“期末”/“轉賬生成”，單擊選擇自定義轉賬和要進行結轉的月份及要結轉的憑證，選擇需要結轉的轉賬憑證，在“是否結轉”處雙擊鼠標打上“Y”，表

示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉。將生成憑證予以保存。

80．12月31日，將“利潤分配”各明細賬戶的余額轉入“利潤分配未分配利潤”明細分類賬戶。

借：利潤分配未分配利潤

579100.22

60957.9230478.96487663.34

貸：利潤分配提取法定盈余公積提取法定公益金應付股利業(yè)務描述：結轉未分配利潤。實現(xiàn)方法：

四、對12月全部憑證進行審核、記賬，并進行對賬與結賬。實現(xiàn)方法：

②薪資會計006在“業(yè)務工作”界面，選擇“人力資源”/“薪資管理”/“業(yè)務處理”/“月末處理”，進行月末結賬。

③資產會計006在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“固定資產”/“處理”/“月末結賬”進行月末結賬。

④應收會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應收款管理”/“A期末處理”/“月末結賬”進行月末結賬。

⑤應付會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“應付款管理”/“A期末處理”/“月末結賬”進行月末結賬。

⑥總賬會計005在“業(yè)務工作”界面，選擇“財務會計”/“總賬”/“期末”/“結賬”進行月末結賬

五、編制201*年12月份資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。實現(xiàn)方法：

①以賬套主管004登錄企業(yè)應用平臺，在“業(yè)務工作”界面，選擇“業(yè)務工作”/“財務會計”/“UFO報表”，單擊“文件”/“新建”一個報表表頁，單擊“格式”/“報表模板”，選擇報表“資產負債表”等，單擊“確定”。

②單擊“數(shù)據(jù)”/“關鍵字”/“設置”，設置關鍵字：單位名稱、年、月、日。

③單擊“數(shù)據(jù)”/“編輯公式”/“單元公式”修改相應單元公式。

④單擊“格式/數(shù)據(jù)“按鈕，進入數(shù)據(jù)狀態(tài)，單擊“數(shù)據(jù)”/“關鍵字”/“錄入”

輸入關鍵字，按提示計算數(shù)據(jù)，自動生成會計報表。并單擊“保存”。

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