集團票據(jù)業(yè)務貼現(xiàn)管理規(guī)定

XX集團有限公司

內(nèi)部會計控制規(guī)范加強票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理的有關(guān)規(guī)定

第一章總則

第一條為加強票據(jù)貼現(xiàn)管理，降低各公司票據(jù)貼現(xiàn)成本，特制定本規(guī)定

第二條本規(guī)定所指票據(jù)包括：銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票；票據(jù)貼現(xiàn)是指將以上二種票據(jù)質(zhì)押給銀行融入資金并提前支付融資利息的融資業(yè)務。

第三條本規(guī)定適應于集團控股公司（含直接控股與間接控股）所有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理。

第四條集團財務部結(jié)算中心（下簡稱結(jié)算中心）作為集團公司結(jié)算及融資對口管理單位，為集團及下屬公司融資提供指導意見。

第五條各公司財務負責人對本公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理承擔主要責任，各事業(yè)部財務總監(jiān)對事業(yè)部下屬公司的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理承擔統(tǒng)籌、監(jiān)督、指導責任。

第六條票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理工作納入集團財務部對派駐財務總監(jiān)（經(jīng)理）的工作考核范圍。

第二章票據(jù)貼現(xiàn)原則

第七條經(jīng)濟性原則。各公司應從降低成本角度出發(fā)，提高收到票據(jù)的背書及質(zhì)押開票的比例。

第八條計劃性原則。各公司應根據(jù)本公司資金狀況合理安排資金的收支，集團原則上要求各公司避免突發(fā)性票據(jù)貼現(xiàn)事項的出現(xiàn)。

第三章貼現(xiàn)銀行及貼現(xiàn)利率的管理

第九條結(jié)算中心收集央行貨幣政策及各商業(yè)銀行的信貸政策的變化情況，及時將情況反饋給集團公司領(lǐng)導及下屬公司財務負責人，并定期（每月一次）或不定期根據(jù)所收集資料，提供貼現(xiàn)行及貼現(xiàn)指導利率信息。

第十條各公司財務負責人可在結(jié)算中心指導利率的范圍內(nèi)自行選擇貼現(xiàn)銀行，但為集中資源優(yōu)勢，強化集團整體的融資授信能力，在貼現(xiàn)指導利率范圍內(nèi)，結(jié)算中心有權(quán)要求下屬公司到指定銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務。

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第四章貼現(xiàn)成本申報及審批

第十一條根據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)金額的大小，分二種審批方式：

（一）單次票據(jù)貼現(xiàn)金額小于人民幣貳佰萬元時，各公司在貼現(xiàn)指導利率范圍內(nèi)可自行選擇貼現(xiàn)行，次月初將上月本公司的票據(jù)貼現(xiàn)情況集中上報結(jié)算中心。

（二）單次貼現(xiàn)金額大于人民幣貳佰萬元時，公司財務負責人應以O(shè)A形式填報＜下屬公司票據(jù)貼現(xiàn)審批表＞（表格附后），由結(jié)算中心層報集團領(lǐng)導審批同意，貼現(xiàn)業(yè)務得到結(jié)算中心回復后方可進行操作。

第十二條各公司單次貼現(xiàn)金額超出人民幣貳佰萬元時，應于票據(jù)貼現(xiàn)完成后，將本次貼現(xiàn)利息單于次日復印一份上交結(jié)算中心備案。

第十三條各公司進行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時貼現(xiàn)利率不得高于結(jié)算中心所提供的指導利率，如因特殊原因致使貼現(xiàn)利率高于指導利率，貼現(xiàn)業(yè)務操作公司須以書面報告向結(jié)算中心匯報，由集團財務部層報集團領(lǐng)導核準后方能按上報利率進行票據(jù)業(yè)務貼現(xiàn)操作。

第五章附則

第十四條本規(guī)定含附件《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務審批表》。

第十五條本規(guī)定由集團財務部制（修）訂，并負責具體解釋執(zhí)行。第十六條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

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票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務審批表

申報日期：年月日

申請公司名稱貼現(xiàn)票據(jù)金額開票行全稱申請貼現(xiàn)理由及用途：集團財務部初審意見：集團領(lǐng)導意見：

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本次貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)行全稱

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