審計工作計劃(下半年)

201*年上半年內審工作總結及下半年工作計劃

201*年是五公司內審工作的開端之年，在局監(jiān)察審計部的指導和公司的統(tǒng)一領導下，我黨群監(jiān)審部認真貫徹“全面審計、突出重點”的工作方針，緊緊圍繞公司201*年年度審計工作計劃，以強化內控制度建設為基礎，進一步拓展思路，有目的有重點的做好項目竣工績效審計工作�；仡欉@半年，我們主要做了如下的工作：

一、初步建立起公司的內審制度。

審計制度是開展內部審計工作的具體規(guī)范和依據。201*年上半年，為適應公司項目均在海外這一特殊情況，我們廣泛征求了公司各部門及項目意見，特別是項目管理人員的意見，起草了《竣工績效審計辦法（試行）》和《關于加強內控制度的意見（試行）》兩項制度，目前待總經理辦公會通過后就可馬上正式試行。

二、積極配合局監(jiān)察審計部工作。

上半年我們能積極主動的完成局監(jiān)察審計部交辦的日常工作；制定了公司全年的內審工作計劃；對局201*年績效審計中提出的問題，積極制定整改方案，認真督促公司各部門完成整改任務，及時上報整改報告；在局監(jiān)察審計部的帶領下，我們還積極參與了局對一、二公司及局蘭新項目201*年的績效審計工作，通過這種交叉審計參與具體的審計過程，我們從局監(jiān)察審計部和兄弟單位的審計人員那里學到了很多實用的審計知識和審計方法。

三、積極參加培訓，提高業(yè)務素質。

201*年6月26日至201*年7月1日，我們參加了由中國內部審計協(xié)會交通分會在長春舉辦的《經濟責任審計》培訓，通過五天的學習，讓我們對經濟責任審計的審計目的、審計流程、審計內容有了初步了解和掌握，為做好以后的審計工作奠定了基礎。

201*年下半年工作計劃：

一、進一步完善內審制度建設，規(guī)范內部審計行為

上半年，我們制定的《竣工績效審計辦法（試行）》和《關于加強內控制度的意見（試行）》均為試行版，我們將在以后的實踐工作中對其進行進一步的完善和修訂，使制度更加適合公司的具體內審業(yè)務，更具有操作性。

二、繼續(xù)多渠道多方式對項目進行源頭介入、過程監(jiān)控，加強內控制度監(jiān)督

由于海外項目距離較遠，難以實地掌控具體情況，同時也為了節(jié)約成本，對公司的新開工及在建項目，公司審計部門將繼續(xù)以網絡、電訊渠道為主，實地過程監(jiān)控為輔的方式進行監(jiān)督指導，計劃七月底對蘭卡飛機場項目進行一次內控制度審計，對項目內控制度的建立健全、內控制度的設計缺陷、內控制度的有效實施及實施過程中容易出現的重大風險進行全面評價，及時發(fā)現內控制度的薄弱環(huán)節(jié)，完善項目內控制度體系，提高基礎管理水平，降低項目管理中的風險。

三、配合項目考核，對完工項目開展竣工績效審計

今年項目竣工審計是我們的工作重點。項目竣工績效審計結果

是公司對項目經理部經營業(yè)績考核的重要依據。公司審計部門將按照《項目竣工績效審計辦法》的要求，計劃七月底對已完工的蘭卡板球場項目進行完工績效審計。通過對項目主要經濟指標完成情況,資產負債實際情況及其重大經濟事項的分析和說明，客觀公正地評價項目經理部的經營成果，為公司領導決策提供依據。

四、繼續(xù)加強崗位培訓工作，不斷提高審計人員業(yè)務能力和水平

針對公司審計人員都參加監(jiān)察審計工作不久，業(yè)務不熟練的特點，下半年我們準備參加由中國內部審計協(xié)會交通分會舉辦的《內部審計人員后續(xù)教育》、《績效審計》、《內部審計人員崗位資格證書考證培訓班》，通過參加專業(yè)培訓和崗位培訓，組織審計人員學習審計基礎、審計流程、審計方法等方面的知識，進一步提高審計人員的業(yè)務素質、業(yè)務能力和從業(yè)水平，從而在根本上提高公司監(jiān)審的工作能力和水平。

二一一年七月七日

擴展閱讀：下半年審計工作計劃

xx有限公司

201*下半年內部審計工作計劃

為改善公司的經營管理，建立健全內部控制制度，促進廉潔建設，維護公司合法權益，公司制定了201*下半年內部審計工作計劃。投資發(fā)展部將依法檢查監(jiān)督公司財務收支的真實性、合法性、合規(guī)性，履行內部審計的監(jiān)督、評價、控制和服務職能。

一、下半年內部審計工作目標

內部審計工作必須以公司經營業(yè)績審計為中心，通過經營業(yè)績審計及時發(fā)現問題并予以糾正，找出影響業(yè)績的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，從而促進公司經營管理，提高經濟效益。下半年的審計工作目標將緊緊圍繞公司的生產經營和管理工作，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經營目標，認真履行審計職責，突出重點領域、重點資金和重點環(huán)節(jié)作為審計重點項目，為公司有關管理部門提供客觀的審計和檢查服務。

二、內部審計項目計劃

下半年計劃重點從以下幾方面開展內部審計工作：1、往來款項審計

往來款項是公司財務核算的重要內容，也是最容易出現違規(guī)的地方，因此在審計中應對往來款項進行重點審計，檢查采購成本和銷售成本核算的正確性、應付應收帳款的完整性及真實性。對那些數額較大、賬齡較長的應付應收款項逐個進行跟蹤審計，特別是對面臨核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以確保公司資產的安全和完整。

2、成本費用支出審計

公司各項成本費用支出也是下半年的重點審計內容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，檢查收支入帳的完整性、準確性及合規(guī)性，以確定各項成本費用支出的真實、合法。

3、合同簽訂與履行情況審計

對購銷合同簽定內容的嚴謹性及合同內容執(zhí)行情況進行審查，重點審查購銷合同及大額工程施工合同的收付款情況，及時發(fā)現合同簽訂與履行中存在的問題，并提出改進意見和建議。投資發(fā)展部將對項目整改措施及整改落實情況進行審核。

4、干部任期經濟責任審計

對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責任；加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現型為預防型。促進規(guī)范權力運行，為組織部門考察、使用和管理干部提供參考依據。

5、工程項目的竣工結算和財務決算審計

協(xié)助完成工程項目竣工結算審計和工程財務決算審計。三、審計結果的落實與反饋

投資發(fā)展部將加強與公司各職能部門的合作與溝通，加強對審計意見落實情況的跟蹤反饋，并定期組織開展審計結果執(zhí)行情況的檢查，督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位管理工作進一步規(guī)范化和制度化。通過加強內部審計工作，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

投資發(fā)展部二一一年七月二十九日

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