費用報銷制度

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費用報銷制度

1目的

為了規(guī)范和整合費用報銷的流程、標準，發(fā)揮財務內控職能，本著從簡節(jié)約及人性化管理原則，特制定本制度。2適用范圍

公司各部門3文件內容3.1費用報銷的總則

在費用報銷的過程中有以下幾點準則：

（1）按制度要求辦理相關的申請、合同審核、詢價比價、預算審核手續(xù)；

（2）在審核報銷費用過程中發(fā)現(xiàn)弄虛作假、徇私舞弊及違反詢價比價、預算制度、高價購買貨物、以次充好之事項時，財務費用會計有權拒絕報銷相關費用；3.2費用報銷時間規(guī)定

每月1日-25日間星期一至星期五進行費用報銷。上午9：00-12：00；下午2：00-5：003.3單據的合法性及填寫規(guī)定

在費用報銷時，對單據有以下相關規(guī)定：

（1）費用報銷時，必須填寫公司統(tǒng)一購買的報銷單或差旅費報銷單。要求：內容填寫要清楚完整，一律用鋼筆或中性筆填寫；報銷金額和所附發(fā)票金額必須一致，并準確填寫附件的張數，報銷日期，天作飯店企劃管理咨詢有限公司

否則不予報銷。

（2）客戶名稱或付款單位必須是“XX有限公司”；名稱、數量、單位、金額（大，小寫）開票人姓名、開票的日期都必須準確完整，否則不予報銷。

（3）發(fā)票必須有稅務部門的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”和收款單位“發(fā)票/財務專用章”；本月需報銷票據最晚在下月底前予以進行報銷，一律不得跨年度使用。

（4）報銷時，不得以“白條子”或收據報銷。

（5）票據粘貼時，按從左向右的順序粘貼，先粘金額大的票據，后粘金額小的票據（差旅費的票據按時間順序粘貼），所有的票據在報銷單上粘貼完需為一個平面。

（6）書寫要清楚規(guī)范，不得用簡寫，不得連筆，金額一律填寫到角分，無角分的，寫成00或“-”，有角有分的，分位必須寫成0，不得用符號“-”代替，大寫一律正楷或行書書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫成整。（附數字大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬。例：小寫490.00元，大寫為肆佰玖拾元整；小寫1005.80元，大寫為壹仟零伍元捌角整；小寫100800.21元大寫為壹拾萬零捌佰元貳角壹分。）

（7）如果項目處注明為一概括性名稱（如辦公用品），發(fā)票后必須附明細表并加蓋單位發(fā)票專用章；

（8）報銷單、票據一律不得涂改、挖補、刮擦，否則不予報銷。（9）特別說明：天作飯店企劃管理咨詢有限公司

凡報銷票據無“***稅務監(jiān)制章”或“***財政廳監(jiān)制章”的均屬不合規(guī)票據，不予報銷。

（10）費用報銷單和差旅費報銷單的填寫問題：

報銷單的內容必須完整，票據金額的大、小寫必須規(guī)范一致；注意日期和單據張數，單據張數必須是大寫且與后附票據張數一致（粘貼單不計）；

原始憑證必須粘貼在費用粘貼單上，可以不以裝訂線為準粘貼，但必須保證所粘票據的牢固、美觀并利于在左上角的裝訂，且必須和憑證大小相符；

費用粘貼單必須在指定位置填具金額和張數（小寫）；費用報銷單說明一欄應有必要的說明，如報銷手機費時須在說明欄填寫職務、姓名、報銷月份等；

所有報銷單的填寫和簽字不得用圓珠筆和鉛筆，必須用中性筆或鋼筆；

差旅費原始憑證的粘貼必須與差旅費報銷單填寫的順序一致，票據張數較多時必須分類粘貼（如分為長途交通票、住宿費）；

所有發(fā)票必須為新版發(fā)票。不論是長途車票、住宿發(fā)票，還是其他發(fā)票，201*年以前版本的發(fā)票一律不予報銷（原則上僅報銷本年度及上年度印制的發(fā)票）。新版普通發(fā)票分類代碼：普通發(fā)票分類代碼為12位阿拉伯數字，從左至右排列，第1位為稅務局代碼，1為國稅局，2為地稅局，0為總局；新版普通發(fā)票號碼為8位阿拉伯數字；天作飯店企劃管理咨詢有限公司

凡不符合以上規(guī)定的發(fā)票，不論其有何種特殊情況，財務一律拒絕給予報銷，望各部門嚴格執(zhí)行。

當期費用必須在當期列支。3.4各項費用的報銷程序：

各費用由各部門經辦人填寫費用報銷單，由部門第一負責人簽字后方可拿給費用會計，由費用會計審核無誤后，簽字確認，再由總經理簽字。經辦人把由總經理簽字確認的報銷單交于出納，出納付款完畢后，月底匯總至費用會計處留底做賬。

注：總經理、部門負責人出差可將審批權進行授權，但必須提供授權書。不允許由簽字手章代替簽字。3.4.1電話費報銷

根據人事行政部制定的通訊費報銷人員，經理、主管和一般人員手機費據實報銷。手機費每月必須在10日前將報銷單交與財務處進行審核，過期不予報銷。固定電話費的報銷必須在每月15日前將上月固定電話費報銷完畢，不得隔月報銷。3.4.2業(yè)務招待費的報銷

屬于部門預算內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門規(guī)定的正式發(fā)票，先由經手人簽名，注明用途，部門第一負責人簽字確認，再由費用會計進行審核，經總經理簽字確認后方可報銷。3.4.3辦公費用的報銷（建議每月要有定額，節(jié)約成本）

辦公用品費用總額控制在年（月）度預算范圍之內，經辦人簽字，由部門第一負責人審批后，經由費用會計確認、總經理審批后即可報天作飯店企劃管理咨詢有限公司

銷。一次購買商品單價在200元以上或單價低于200元但總額在201*元以上的辦公用品，必須開具增值稅專用發(fā)票，無增值稅發(fā)票的，經辦人經過詢價比價，能夠證明此價格在同等條件下（質量、性能）低于其他銷售價格的83%的，可以開具普通發(fā)票。

3.4.4特快專遞郵寄費（建議由一個部門統(tǒng)一報銷,最后進行各部門分攤）

在報銷時需提供合規(guī)的發(fā)票及明細單(統(tǒng)一規(guī)定為藍色明細單)，且明細單上必須有金額及郵寄章，并且附上一張各部門分攤明細表，否則不予報銷。3.4.5外來票據

根據外來費用票據審核的要求，如購買商品單價在200元以上或總額在201*元以上，或提供修理修配勞務在500元以上的必須開具增值稅專用發(fā)票，否則不予報銷。3.4.6日常交通費報銷

嚴格依據實際報銷。打的票需蓋有“XX出租公司財務專用章”的票據，否則不予報銷。票據正面填寫日期及實際報銷金額，報銷金額不得高于票據金額（反面填寫初始地址）。3.4.7其他事項報銷

凡辦理公對公業(yè)務，1000元以上的付款必須通過銀行轉賬或電匯支付。個人不得事先墊付或從財務預支現(xiàn)金。4考核制度：

對于違反申請、審核程序或原始票據、報銷單填寫不合乎規(guī)定天作飯店企劃管理咨詢有限公司

者，財務人員有權拒絕報銷或直接核減報銷金額。

財務部門在票據審核過程中，連續(xù)發(fā)現(xiàn)報銷人員不按照費用報銷原則及程序進行報銷或經常出現(xiàn)錯票和假票時，可根據情節(jié)輕重，對該部門責任人進行通報批評；情節(jié)嚴重的，對責任人負激勵5分。

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公司日常費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權限

（一）公司員工出差費用及日常費用支出須經經理簽字或電話請示同意；（二）公司員工所有報銷必須經經理簽字后，才能匯總交財務。第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”由經理簽字；如遇經理不在，需經電話請示同意。

（二）請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）日常采購或管理費用請款人員應先填寫采購計劃單，并按預計費用填寫借款單，交由經理簽字后到財務領款。采購完畢必須及時報銷,借款不得超過7天.

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票，經經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；（四）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

（五）如報賬后公司需給請款人現(xiàn)金的，請款人必須開具收到現(xiàn)金字據（銀行卡轉入情況除外）。

第二章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）出差補助（暫定）：銷售人員出差補助為每人每天80元，售后服務人員出差補助為每人每天60元。補助天數以在外住宿天數為準。出差人員應在報銷單據后附住宿發(fā)票為依據，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，需經公司領導批準及事后在費用憑據簽字后，財務審核后予以報銷；

（三）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。

第三章報銷時間規(guī)定

第六條報銷時間

報銷時間以前述規(guī)定為主。

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