專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法

平禹煤電公司專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法

第一章總則

第一條本辦法所指專項(xiàng)資金包括：折舊、維簡基金、稅后留利、集體企業(yè)（或私人承包、租賃）占用資產(chǎn)的折舊、上級補(bǔ)助、安全費(fèi)用、長期借款、計(jì)入成本費(fèi)用的專項(xiàng)支出以及有特定來源的其他基本建設(shè)、技術(shù)改造項(xiàng)目投資資金等，具體包括：（一）維簡資金由固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、井巷工程基金及按噸煤提取的維簡費(fèi)三部分組成，是維持企業(yè)在現(xiàn)有規(guī)模基礎(chǔ)上正常持續(xù)生產(chǎn)的專項(xiàng)資金。

（二）稅后留利資金為企業(yè)按規(guī)定交納企業(yè)所得稅后提取的盈余公積金、公益金及向少數(shù)股東分紅后的留利資金。

（三）集體企業(yè)等占用國有資產(chǎn)的折舊費(fèi)是公司所屬各單位創(chuàng)辦集體企業(yè)等單位占用公司資產(chǎn)所提取的折舊費(fèi)。

（四）上級補(bǔ)助資金是指集團(tuán)公司或上級主管部門給予撥付的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

（五）長期借款資金是指企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要，向銀行舉債的專項(xiàng)資金，該資金需根據(jù)投資項(xiàng)目經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)項(xiàng)目可研，且長期借款資金到位后方可使用。

（六）安全費(fèi)用是指按照集團(tuán)公司及上級有關(guān)規(guī)定按噸煤提取的煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用。

（七）計(jì)入成本費(fèi)用的專項(xiàng)支出是指根據(jù)集團(tuán)公司的安全生產(chǎn)需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)計(jì)入成本費(fèi)用的專項(xiàng)支出，主要用于井上下質(zhì)量達(dá)標(biāo)工程項(xiàng)目。

（八）其他資金，主要是指上級有關(guān)部門批準(zhǔn)有特定的來源的資金及個(gè)人集資款，創(chuàng)收收入中可用于資本性支出的資金等。

第二條專項(xiàng)資金項(xiàng)目的統(tǒng)一計(jì)劃管理（一）專項(xiàng)資金統(tǒng)一計(jì)劃管理按照：“先提后用，量入為出；統(tǒng)一計(jì)劃，專項(xiàng)實(shí)施;統(tǒng)籌使用，分級把關(guān);集中管理，確保重點(diǎn)”的原則，以充分發(fā)揮資金的最大使用效益。

（二）本著“集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌發(fā)展保重點(diǎn)”的思路，全公司全額集中管理專項(xiàng)資金，主要用于維持各單位簡單再生產(chǎn)，確保企業(yè)的正常安全生產(chǎn)、經(jīng)營和穩(wěn)定，并對有發(fā)展前景的規(guī)劃項(xiàng)目進(jìn)行投資擴(kuò)大再生產(chǎn)。煤電公司的基建長期借款及國債專項(xiàng)資金的計(jì)劃管理按國家有關(guān)部門頒發(fā)的基建、技改建設(shè)程序和國債專項(xiàng)資金使用程序進(jìn)行管理。

（三）煤電公司所屬各單位凡符合固定資產(chǎn)條件的工程、設(shè)備的更新、購建一律納入嚴(yán)格的預(yù)算計(jì)劃管理，嚴(yán)禁計(jì)劃外工程和設(shè)備。各單位必須按規(guī)定認(rèn)真、及時(shí)地向公司報(bào)審年度專項(xiàng)工程資金建議計(jì)劃，經(jīng)煤電公司會(huì)審和綜合平衡資金后，由規(guī)劃發(fā)展部批復(fù)和下達(dá)正式專項(xiàng)工程資金計(jì)劃，作為各單位和建設(shè)部門購建、驗(yàn)收、拔款和年終資金決算的依據(jù)。

（四）屬已改制的部分非煤產(chǎn)業(yè)或集體經(jīng)濟(jì)單位占用煤電公司的固定資產(chǎn)，必須按規(guī)定上交資產(chǎn)占用費(fèi)，煤電公司管理固定資產(chǎn)的權(quán)屬單位按規(guī)定提取折舊，并相應(yīng)安排其設(shè)備更新等事宜，列入煤電公司年度專項(xiàng)資金計(jì)劃；該單位產(chǎn)權(quán)明晰的自有固定資產(chǎn)所提折舊“自提自用”，煤電公司不予集中管理，但必須報(bào)列專項(xiàng)資金計(jì)劃，并納入煤電公司統(tǒng)一計(jì)劃管理。

（五）煤電公司年度專項(xiàng)資金計(jì)劃必須報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃部門審核備案，納入集團(tuán)公司的整體統(tǒng)一計(jì)劃管理。

（六）計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目（工程、設(shè)備）的概念計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目包括以下兩種形式：

（1）以平禹煤電公司正式文件下達(dá)的“基建、技改”、“安全費(fèi)用”、“專項(xiàng)資金（維簡、折舊）”、“井上、下質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化”項(xiàng)目。

（2）以規(guī)劃發(fā)展部正式下達(dá)的“業(yè)務(wù)聯(lián)系單”中的資金項(xiàng)目。除此之外的任何工程項(xiàng)目均為計(jì)劃外項(xiàng)目。

（七）各業(yè)主單位每月24日前必須報(bào)工程進(jìn)度表，月度終了按規(guī)定編報(bào)“在建工程”財(cái)務(wù)進(jìn)度報(bào)表，報(bào)規(guī)劃發(fā)展部和財(cái)務(wù)部。規(guī)劃發(fā)展部每季度組織一次驗(yàn)收，中間月份進(jìn)行抽查驗(yàn)收；財(cái)務(wù)部按月依專項(xiàng)資金計(jì)劃和驗(yàn)收的財(cái)務(wù)結(jié)算進(jìn)度劃撥工程進(jìn)度款。

第二章項(xiàng)目立項(xiàng)

第三條屬基本建設(shè)投資（擬利用國債補(bǔ)助資金、銀行貸款等）重大技改項(xiàng)目，在符合國家政策的前提下，由規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部等有關(guān)業(yè)務(wù)處室會(huì)同項(xiàng)目業(yè)主單位等共同進(jìn)行項(xiàng)目前期方案論證工作，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)組織論證后向集團(tuán)公司、上級主管部門申請立項(xiàng)，同時(shí)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究、初設(shè)、施工圖設(shè)計(jì)及項(xiàng)目投資估算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)工作；由環(huán)保中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的環(huán)評委托及報(bào)審工作；由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資、籌資。項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批由規(guī)劃發(fā)展部門負(fù)責(zé)會(huì)同項(xiàng)目業(yè)主單位、相關(guān)處室向集團(tuán)公司及上級主管部門逐級報(bào)批。

第四條其他小型安全、生產(chǎn)、發(fā)展及集體福利費(fèi)項(xiàng)目由各業(yè)主單位根據(jù)本單位實(shí)際需求，按照專項(xiàng)資金統(tǒng)一計(jì)劃管理原則來申請專項(xiàng)資金項(xiàng)目，并上報(bào)規(guī)劃發(fā)展部，由規(guī)劃發(fā)展部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)業(yè)務(wù)處室初審并由主管領(lǐng)導(dǎo)確定規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)（其中較大項(xiàng)目要通過項(xiàng)目的立項(xiàng)論證程序，進(jìn)入集團(tuán)公司項(xiàng)目庫備案），再經(jīng)總經(jīng)理及其辦公會(huì)審定后立項(xiàng)。

第五條取得立項(xiàng)的計(jì)劃項(xiàng)目由規(guī)劃發(fā)展部下達(dá)年度專項(xiàng)資金計(jì)劃予以執(zhí)行，并報(bào)集團(tuán)公司備案或批準(zhǔn)。

第六條規(guī)劃發(fā)展部會(huì)同紀(jì)委、監(jiān)察處、審計(jì)處等部門對全公司范圍內(nèi)的項(xiàng)目立項(xiàng)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)檢查，未經(jīng)正規(guī)程序立項(xiàng)發(fā)生的資金項(xiàng)目均按計(jì)劃外項(xiàng)目論處，將根據(jù)《平煤集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究辦法》及《平煤集團(tuán)公司對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處罰的暫行規(guī)定》（平煤[201*]386號）進(jìn)行責(zé)任追究和處罰。

第三章工程項(xiàng)目管理

第七條根據(jù)國家建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)制和建設(shè)工程市場準(zhǔn)入制要求，項(xiàng)目建設(shè)單位對下達(dá)計(jì)劃的工程項(xiàng)目建設(shè)負(fù)責(zé)，要設(shè)專職或兼職項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。根據(jù)《平煤集團(tuán)公司工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》；30萬元以上的建筑工程、10萬元以上的安裝工程、5萬元以上的裝飾工程，必須進(jìn)行工程招標(biāo)來選擇施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，在同等條件下，要優(yōu)先選擇煤電公司、集團(tuán)公司內(nèi)部施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位。項(xiàng)目業(yè)主通過招投標(biāo)選擇的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位必須具備相應(yīng)的資質(zhì)和承擔(dān)工程建設(shè)的能力。第八條工程項(xiàng)目的施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招投標(biāo)工作由規(guī)劃發(fā)展部統(tǒng)一組織紀(jì)委、財(cái)務(wù)部、審計(jì)處等有關(guān)處室和項(xiàng)目業(yè)主單位，并邀請集團(tuán)公司相關(guān)部門參加主持進(jìn)行。

第九條工程項(xiàng)目實(shí)行開工、竣工報(bào)告制度，項(xiàng)目業(yè)主單位提前一周將開工報(bào)告報(bào)規(guī)劃發(fā)展部及相關(guān)部門審核，同時(shí)向集團(tuán)公司、市政有關(guān)部門辦理開工批復(fù)；3000萬元限額以上的重大基建、技改類項(xiàng)目由基建部負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司、上級主管部門行文辦理開工報(bào)告批復(fù)。項(xiàng)目完成依照管理權(quán)限經(jīng)上級主管部門、集團(tuán)公司、公司有關(guān)部門組織驗(yàn)收后，辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工或未經(jīng)驗(yàn)收竣工投入使用的工程項(xiàng)目一律按計(jì)劃外工程論處。第十條工程質(zhì)量監(jiān)督。工程建設(shè)項(xiàng)目在開工前，業(yè)主單位辦理工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，質(zhì)量監(jiān)督部門對工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督管理，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，工程施工單位對工程質(zhì)量在保修期內(nèi)承擔(dān)保修責(zé)任，造成重大安全事故的，采取終身追究制。

第十一條工程驗(yàn)收。一般工程達(dá)到竣工驗(yàn)收條件，施工單位首先自檢自評，自檢工作完成后，填寫報(bào)驗(yàn)單報(bào)項(xiàng)目業(yè)主單位；若委托監(jiān)理的由監(jiān)理機(jī)構(gòu)組織預(yù)驗(yàn)收，預(yù)驗(yàn)收合格填寫報(bào)驗(yàn)單報(bào)業(yè)主單位，建設(shè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織規(guī)劃發(fā)展部、設(shè)計(jì)、施工、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保、安全及有關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)具備下列條件：完成工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容；有業(yè)主單位預(yù)驗(yàn)收報(bào)告，有完整的技術(shù)檔案資料；有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和施工設(shè)備的進(jìn)場實(shí)驗(yàn)報(bào)告；有施工單位簽署的工程保修書。驗(yàn)收合格后方可投入使用，對質(zhì)量達(dá)不到要求的不予驗(yàn)收，沒有通過驗(yàn)收的工程不準(zhǔn)投入使用，重大項(xiàng)目或特殊工程、基建、技改等按國家規(guī)定程序由集團(tuán)公司或上級主管部門組織進(jìn)行驗(yàn)收。

第十二條工程項(xiàng)目（中小項(xiàng)目除外）的中間進(jìn)度驗(yàn)收及進(jìn)度款的撥付；原則上按月進(jìn)行進(jìn)度驗(yàn)收并結(jié)算工程進(jìn)度款，每月28日前由煤電公司主管部門或業(yè)主組織規(guī)劃發(fā)展部、質(zhì)量監(jiān)督站、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工單位，對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度進(jìn)行驗(yàn)收，由業(yè)主或建設(shè)單位填報(bào)工程進(jìn)度，相關(guān)的驗(yàn)收單位和驗(yàn)收人員簽字，上報(bào)規(guī)劃發(fā)展部審核蓋章，報(bào)財(cái)務(wù)部門支付進(jìn)度工程款，未經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部審核簽章，財(cái)務(wù)部門不得撥付任何款項(xiàng)，年終不予決算。

第十三條工程現(xiàn)場管理。項(xiàng)目業(yè)主單位對工程直接負(fù)責(zé)現(xiàn)場管理，公司有關(guān)業(yè)務(wù)處室對項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；業(yè)主單位工地代表與監(jiān)理人員做好每一單位工程及隱蔽工程的記錄與簽證工作。由于地質(zhì)原因或其它原因，工程內(nèi)容有較大變更的，由監(jiān)理機(jī)構(gòu)報(bào)業(yè)主單位及煤電公司主管領(lǐng)導(dǎo)、主管處室同意，并委托設(shè)計(jì)單位修改設(shè)計(jì)或重新設(shè)計(jì)。規(guī)劃發(fā)展部會(huì)同業(yè)務(wù)處室定期不定期對工程項(xiàng)目計(jì)劃完成情況進(jìn)行檢查管理。

第十四條工程文件和檔案資料管理，工程文件檔案資料包括工程文件和檔案。歸檔管理要求：

（一）建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位對工程建設(shè)過程中形成的文件向本單位檔案管理機(jī)構(gòu)移交。

（二）勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位將本單位在工程建設(shè)中形成的文件向建設(shè)單位檔案管理機(jī)構(gòu)移交。

（三）建設(shè)單位按照現(xiàn)行《建設(shè)文件歸檔整理規(guī)范》要求匯總歸檔，對列入市城建檔案管理部門接收范圍的工作，要接受城建檔案管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和預(yù)驗(yàn)收，工程竣工驗(yàn)收三個(gè)月內(nèi)，向城建檔案管理部門移交一套符合規(guī)定的工程文件檔案資料。

（四）工程檔案應(yīng)隨進(jìn)度及時(shí)收集整理并按專業(yè)歸類，要求項(xiàng)目齊全、準(zhǔn)確、真實(shí)。

（五）各參建單位有專人負(fù)責(zé)檔案整理，技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位的工程檔案資料的全過程組織工作，并負(fù)責(zé)審核簽字。

（六）對文檔資料進(jìn)行涂改、偽造、隨意抽撤或損毀丟失等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)依法追究法律責(zé)任。

第十五條工程概預(yù)算管理

（一）實(shí)行招投標(biāo)的工程，其標(biāo)底由業(yè)主單位直接編制或委托有資質(zhì)單位（或人員）編制，報(bào)規(guī)劃發(fā)展部審核，以中標(biāo)價(jià)作為合同價(jià)并做為工程付款依據(jù)。其它工程原則上由施工單位編制施工預(yù)算，經(jīng)業(yè)主單位初審、規(guī)劃發(fā)展部審批后作為付款依據(jù)。審定后的預(yù)算原則上不得突破下達(dá)的資金計(jì)劃，若突破計(jì)劃，必須經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部、主管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)并調(diào)整計(jì)劃下達(dá)后方可實(shí)施。

（二）在開工前必須有相應(yīng)資質(zhì)的預(yù)算編制人員編制工程施工預(yù)算，加蓋施工單位的公章及預(yù)算員資質(zhì)章報(bào)業(yè)主單位進(jìn)行初審、再報(bào)公司審批。

（三）煤電公司主管部門審核后的預(yù)算報(bào)規(guī)劃發(fā)展部審批。

（四）工程造價(jià)的增減，由規(guī)劃發(fā)展部會(huì)同項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)現(xiàn)場情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批后確定。

（五）預(yù)算編制人員及審核人員必須嚴(yán)格履行職業(yè)道德準(zhǔn)則，實(shí)事求是，廉潔自律，嚴(yán)格控制工程造價(jià)。

第十六條工程材料價(jià)格嚴(yán)格執(zhí)行《許昌市價(jià)格材料信息》及公司發(fā)布的材料價(jià)格，缺項(xiàng)的材料價(jià)格各單位必須及時(shí)報(bào)規(guī)劃發(fā)展部及主管領(lǐng)導(dǎo)審查同意，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃處備案。

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XX公司

財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。一、專項(xiàng)資金的概念：

專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項(xiàng)資金的類別：

專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持�？顚Ｓ�，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、驗(yàn)收與對外對上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請/報(bào)批：由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項(xiàng)目運(yùn)營。

4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金�？顚Ｓ茫�維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司二一一年六月八日

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