第一篇：行政事業(yè)單位會計核算中心工作總結

一、與xx年的賬務順利承接

（一）完成xx年度部門決算工作

xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。

（二）應用新的會計科目、報表體系

公文素材庫范文網(wǎng)【m.7334dd.com 公文素材庫的。目前全區(qū)72家單位，納入中心工資系統(tǒng)管理的有137家共計12149人（在職在編8650人，離退休1507人，臨聘和雇員1934人，長(請繼續(xù)關注：Wm.7334dd.com)休和其他人員58人），上半年發(fā)放工資總額為54,530萬元。區(qū)城管辦下屬的7家和區(qū)文化公園等4家核算單位約1387人（在職在編384人，離退休502人，臨聘501人），采用單位自制工資表，報工資科留存1份并蓋“已存”章的方式進行管理，上半年發(fā)放工資總額2492萬元。

二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務管理，配合財政局資產(chǎn)清查，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，做好相應的賬務調(diào)整工作，減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務管理，目前2位會計師管理著25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達3.28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46.4萬元,拒付不合理的修繕賬務共2筆12.8萬元。

[netpage]四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓工作�；�核工作是我區(qū)會計集中核算的一個亮點，遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細則》（核[xx]5號），以往在社保、銀行、財政局等機構中才存在的相關內(nèi)設稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū)會計集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽核職責，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷“人情帳”，促進中心核算業(yè)務的更加規(guī)范和完善，配合審計工作實現(xiàn)“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里�！�

五是以制度說話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度，提高資金使用效益。

六是強化檔案管理。我們新建成了1個檔案室（b館），已搬遷會計憑證、報表、賬薄等共3,102冊，為區(qū)審計局、法院、檢察院、教育部門和清產(chǎn)核資等提供了便利的查、借利用。

七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環(huán)境，根據(jù)業(yè)務特殊性自行研制方案，共同開發(fā)，避免被動，利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替，并依托遠程專線光纖，準備讓所有街道辦事處統(tǒng)一啟用新軟件進行集中會計核算，完備了《使用責任書》等法律程序，所有區(qū)屬財務數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一匯總，為政府當好家、理好財提供了必備的軟、硬件環(huán)境。

三、強化一支勤政、廉潔、高效、務實、作風過硬的高素質(zhì)會計隊伍

中心內(nèi)設1室5科，現(xiàn)有干部職工53名，其中黨員28名，會計師25名，高級會計師有2名。按照特區(qū)干部好作風建設的相關要求，今年以來尤其重視干部職工的作風建設，認真貫徹反腐倡廉的相關制度和規(guī)定，樹造了打鐵自身硬的基本素質(zhì)，受到了區(qū)紀委重視與好評。

一是中心領導班子能夠以身作則，嚴守財經(jīng)法規(guī)制度，扎實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行為。

二是按照 “特區(qū)黨員好干部作風建設”活動的要求，擬定活動方案，組織安排干部職工認真學習，參加公務員1+6文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關羽毛球比賽等活動，收效顯著。

三是嚴格要求大家。以格式化、規(guī)范化、量化考核等方式，嚴格責任考核，建立和明確了“一人一崗一關口”的目標責任體系，身體力行，支持陽光工程行動。

四是堅持“規(guī)范第一，服務至上，效率保障”的工作宗旨，倡導“軟服務”，軟化矛盾，用心服務，加強與各核算單位之間聯(lián)系，協(xié)調(diào)解決核算單位的實際問題，爭取到核算單位的理解和支持。

五是強化會計核算培訓，力求打造一支業(yè)務精干的會計核算隊伍。上半共組織了4次合計400多人次的會計業(yè)務培訓，業(yè)務素質(zhì)大大提高。

六是積極開展駐（掛）點社區(qū)工作，努力為掛點社區(qū)辦實事、好事，支援駐（掛）點的蓮塘街道辦兩個社區(qū)共計3萬元社區(qū)建設資金，受到了社區(qū)干事和群眾的一致好評。

第三篇：行政事業(yè)單位的基建會計核算核算

一、單位經(jīng)費戶撥款至基建戶時，根據(jù)資金的性質(zhì)進行賬務處理。

1、借：撥出經(jīng)費或結轉自籌基建-----××基建

貸：銀行存款

二、基建項目竣工結算后，經(jīng)費戶的帳務處理。

1、項目完工后，按基建帳“交付使用資產(chǎn)”結轉金額增加經(jīng)費帳的“固定資產(chǎn)”。 借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

2、將基建戶“應交結余”款轉回“經(jīng)費戶”，經(jīng)費戶的帳務處理。

借：銀行存款

貸：結余或事業(yè)結余－專項結余

3、對借款購建固定資產(chǎn)的會計處理，根據(jù)竣工驗收后從基建

賬戶轉入的有關資料進行處理。

借：固定資產(chǎn)(反映真實資產(chǎn)金額)

貸：固定基金 (反映單位用撥款及自籌資金投資的金額)

暫存款或借入款項(反映單位通過其它渠道借入的資金)

4、用財政撥款或自有資金歸還借款時：

借：經(jīng)費支出或事業(yè)支出、事業(yè)基金

貸：固定基金 (原記的固定資產(chǎn)與固定基金的差額部份)

同時記 ：

借：暫存款或借入款項

貸：銀行存款

三、基建賬的科目設置。

1、現(xiàn)金；2、銀行存款；3、庫存材料； 4、庫存設備；5、在建工程；6、待攤投資；7、交付使用資產(chǎn)；8、預付工程款；9、預付備料款；10、其他應收款；

11、基建借款；12、應付工程款；13、應付器材款；14、其他應付款；15、應交結余；16、基建撥款；17、其他收入；18、專項資金支出；19、其他支出。

四、會計科目使用說明。

1、現(xiàn)金：核算基建戶的庫存現(xiàn)金。

2、銀行存款：核算基建戶的銀行存款。

3、庫存材料：核算單位購置庫存的，用于基建支出的各項物資

材料。領用時，借記“在建工程”，貸記本科目。

(1)庫存材料以購入價格、調(diào)撥價格作入帳價格。材料采購、運輸過程中發(fā)生的差旅費、運雜費等直接列入支出。

(2)庫存材料按其類別、品種等有關項目設置明細帳。

(3)庫存材料的盤盈、盤虧，經(jīng)報批后，直接列作當期支出的增加或減少處理。

(4)庫存材料如果變價出售，直接沖減“庫存材料”科目。售價與購入價的差額，列作“在建工程-其他投資”。

4、庫存設備：核算單位購置庫存的用于基建項目的各項設備（其入賬價格，明細科目設置等同“庫存材料”）

5、在建工程：核算建筑安裝工程、設備安裝工程和購置土地等的資金使用情況，分“建筑安裝工程投資”、“設備安裝工程投資”、“其他投資”三個明細科目。

(1) 建筑安裝工程投資：①核算 內(nèi)容 ：（a）自建工程：核算基建（含改建、拆建）、裝修等項目支出的資金使用情況。（b）外包工程：核算基建（含改建、拆建）、裝修等項目結算資金使用情況。②核算辦法：基建、裝修項目支出結算時， 借記本科目，貸記“銀行存款”，“現(xiàn)金”,“庫存材料”,“預付工程款”等科目�；�建、裝修項目竣工結轉時，借記“專項資金支出”科目，貸記本科目。③按工程項目設置三級明細帳。

(1) 設備安裝工程投資：核算單位自行安裝設備和外包設備安裝工程的資金使用情況。（核算辦法，明細帳設置同“建筑安裝工程投資”）

(2) 其他投資：核算單位購置土地及其他資金支出情況。

(3)改建和拆建的核算辦法：a、對在用建筑物或和已峻工并辦

理好結算手續(xù)的建筑物進行改建和拆建；①對原建筑物拆除的費用，直接列入“其他支出”，不計入建筑。②工程費用。同時，按拆除建筑物的面積占整體建筑物面積的比例，沖減原“固定資產(chǎn)”。③改建和拆建建筑物，因增加建筑物面積而支出的建筑費用，計入該建筑物的建筑工程費用。b 、對在建建筑物進行改建和拆建，因改建、拆建所增加的建筑費用，計入該建筑物的建筑工程費用。

6、待攤投資：核算建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的、按照規(guī)定分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的支出。對項目單一的建設單位可不必使用本科目，直接列“在建工程”核算。

7、交付使用資產(chǎn)：本科目核算建設單位在竣工驗收和辦理結算手續(xù)后，結轉交付使用資產(chǎn)的實際成本。借記本科目，貸記“專項資金支出”、“其他支出”、“待攤投資”。

8、預付工程款：核算單位向施工 企業(yè) 預付的基建工程和設備安裝工程款項。

9、預付備料款：核算單位向施工企業(yè)預付的工程物資材料款項或自行購買材料時。

10、其他應收款：核算單位“預付工程款”、“預付備料款”以外

的其它暫付款項。

11、基建借款：核算單位為完成基建計劃按規(guī)定借入的各種基建投資借款。如基建完工后尚有余額，就轉入“經(jīng)費戶”。

12、應付工程款：核算單位應付未付的基建工程和設備安裝工程款。

13、應付備料款：核算單位應付未付的設備、材料款項。

14、其他應付款：核算單位“應付工程款”和“應付備料款”以外的各項應付未付款項。

15、應交結余：工程結轉后，核算單位“基建撥款”和“其他收入”與工程實際支出相抵后的結余。同時，將“結余”科目金額轉回到單位的經(jīng)費帳的“結余”科目。如是赤字，本科目應與“基建借款”余額一致。

16、“基建撥款”反映單位收到財政、上級部門等撥入的專門用于單位基建，設備工程的資金。其資金來源一般由單位的“經(jīng)費戶”轉入并存于銀行的基建戶。該科目應按資金來源渠道和時間年度設置明細科目。項目完工結算后，與“交付使用資產(chǎn)”同時結轉入“結余”科目。

17、“其他收入”核算單位基建撥款以外的其他收入。

18、“專項資金支出”核算單位基建工程、設備安裝工程和其他基建費用的實際支出款項。明細科目按工程項目、類型設置。

19、“其他支出”核算單位基建支出等以外的其他支出。

以上不違反，行政事業(yè)單位會計制度和國有建設單位會計制度的有關規(guī)定。

第四篇：行政單位與事業(yè)單位核算比較練習

行政單位會計與事業(yè)單位會計核算比較

表1行政單位會計與事業(yè)單位會計相似會計科目比較表

表2行政單位會計與事業(yè)單位會計相似的會計核算對比表

第五篇：事業(yè)單位的財務工作總結

201*年度財務工作總結

201*年是我校轉型為財政撥款的第二年，也是財務部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求，完成了部門職責和領導交辦的任務，取得一定的成績�，F(xiàn)將本年度的財務工作總結如下：

一、遵守會計法律法規(guī)和財務管理制度

健全的財務管理制度，規(guī)范會計行為，能夠有效地促進會計工作的管理效率。我校財務人員遵從財務管理制度，會計法律法規(guī)，定期組織財務人員學習，嚴格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性，認真執(zhí)行財務預算，規(guī)范管理各項收入，嚴格執(zhí)行收支兩條線標準，按照會計制度規(guī)定進行賬務處理，規(guī)范核算辦法，加強三公經(jīng)費支出監(jiān)管，提高事業(yè)支出信息的透明度。

二、認真做好本職工作

（一）賬務處理、核算工作。

在填制原始憑證時，做到記錄真實、內(nèi)容完整、填制及時，做到原始憑證及時傳遞，保證憑證審核、裝訂、存檔等后續(xù)工作。 201*年度憑證裝訂工作，按照上級機關對憑證的管理規(guī)范要求，做到憑證裝訂信息的規(guī)范性、完整性，有序性。配合做好各項審計監(jiān)督工作，提供所內(nèi)真實數(shù)據(jù)資料，對審計監(jiān)督工作中遇到的問題及時提供幫助，加強溝通，保證審計監(jiān)督工作順利進行。

（二）財務管理工作上，嚴格遵照預算計劃執(zhí)行，加強財務管理，杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。隨著本校收費職能的不斷弱化，對財務工作提出了更高的要求。為了適應這一變化我部門

在加強財務管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監(jiān)督，杜絕不合理開支，為本校增收節(jié)支。在實際工作中做到各類流水帳目日清月結。

（2）各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，對于三公經(jīng)費支出做到，嚴格按照三公經(jīng)費預算標準執(zhí)行，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。

（三）加強學習，提高工作水平。規(guī)范會計工作，保證原始憑證完整性和填制憑證規(guī)范性、提供科學決策數(shù)據(jù)的及時性和準確性，通過實施信息化，有效提高財務工作效率；學習新會計準則，配合做好新會計準則的順利實施；關注新政策的出臺。參加會計繼續(xù)教育和相關部門組織的業(yè)務技能培訓，保證財務知識不斷更新，提高自己的工作水平。

三、配合做好校領導臨時交辦的其他事項

(一)積極參加校外訪萬家活動；

(二)走訪困難群眾，代表給予慰問困難職工；

(三)配合學校其他部門共同做好學生的心里疏導工作。

四、總結工作經(jīng)驗，對201*年工作的幾點思考

為全面做好201*年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據(jù)校代會的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對三公經(jīng)費預算指導與預算管理，

認真做好預算的分析、分解與落實工作，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。(二)結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。根據(jù)上級機關政府采購要求，進一步健全政府采購制度，使政府采購得到其應有的效果。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高財務管理水平。

總之，今年財務部門的工作在各位領導的支持與幫助下，在各處室的配合下，按照校黨委的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務部門全體成員將變壓力為動力，做好201*年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務部門的作用，為我校的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

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