第一篇：縣電力局內部審計自查報告

縣電力局內部審計自查報告

供電公司審計部：

縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司（原地區(qū)電力局）協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經企業(yè)，機關本部設有14個職能股室，黨政工團婦機構健全、運作正常。

目前，企業(yè)在冊職工327名，

現(xiàn)擁有35千伏變電站8座，開關站2座，主變容量18臺/34090kva；有35千伏輸電線路11條118.11公里；6-10千伏配電線路41條1275.48公里；0.4千伏供電線路1383.48公里；配變1038臺/46384kva；固定資產累計達3868萬元。

近年來，局黨委解放思想、轉變觀念、與時俱進、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗，團結和帶領廣大職工充分發(fā)揚“立足藏鄉(xiāng)、負重奮進、團結拼搏、追求卓越”的企業(yè)精神，以求真務實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產和經營管理取得可喜成效。供售電量首次突破1億千瓦時大關；、供售電量突破2億千瓦時大關；供售電量又一次刷新了歷史最高紀錄，分別達到2.38億千瓦時和2.32億千瓦時。、、連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬元，被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號；元月被市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽稱號；3月安全生產、文明生產達標工作（簡稱“雙達標”）通過省電力公司整體驗收，同年被國家電網公司授予“戶戶通電工程先進單位”榮譽稱號。

近年來，我局內部審計工作在供電公司審計部的正確領導下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領導干部經濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應、管理審計，年度財務預決算報告審計，電力營銷審計，經濟合同審計等重點經濟領域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務，在完善內部管理，促進廉政建設，改善經營工作，提高經濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：

一、內部審計管理工作

我局內審股成立于4月，內部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內部審計管理標準（含10項審計實施細則）和內審股工作標準（含內審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準）。

我局內部審計工作在供電公司審計部的幫助指導下，較好地完成了各年度的審計工作任務。1、審計部通過抽調審計人員現(xiàn)場審計，現(xiàn)場培訓和委派到其他異地培訓等方式，使縣局審計人員的整體業(yè)務素質有了很大的提高。2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，審計部時刻把加強隊伍建設，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎工作作為首要任務抓緊抓實，經常組織縣局審計人員相互交流，相互學習，最終內部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一要求。

二、我局審計工作目標及原則

工作目標：內部審計工作以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務”的審計理念。以專項審計調查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。

工作原則：堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。2.求實效，就是內部審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結合，最大限度的發(fā)揮審計在維護企業(yè)權益、防范經營管理風險、健全內部控制、提高經濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是內部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與內部審計力量相適應，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內部審計數量和質量的關系。4.上水平，就是內部審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。

三、我局審計項目的完成情況

---7月審計工作堅持以財務收支審計為基礎，以經濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：

1、完成了9名中層干部的離任經濟責任審計，對被審計人在任期內的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。

2、完成了基層供電所的財務收支、經費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。

3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口

第二篇：縣電力局內部審計管理辦法討論稿附一

縣電力局內部審計管理辦法

第一章：總則

第一條：為了加強縣電力局內部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據國家審計法規(guī)及《甘肅省電力公司內部審計實施細則》結合實際情況，特制定本辦法。

第二章：審計機構和人員

第二條；內部審計機構：

設立審計辦公室，根據工作需要配置若干專職人員；

單位根據發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。

第三條：內審人員應具有一定的政治素質、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經驗。

第四條：內審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。

第五條：內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。

第六條：內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。

第三章：審計對象、范圍和依據

第七條：內部審計的對象：

1.縣電力局各職能部門、員工；

2.基層各單位；

3.縣電力實業(yè)總公司及所屬企業(yè)；

4. 局長（總經理）認為需要檢查的其他事項和人員。

第八條：內部審計范圍：

1.與財務收支有關的經濟活動；

2.財務計劃的執(zhí)行和決算；

3.資產的使用、管理及保值增值情況；

4.基建工程預、決算的真實合法性；

5.國家財經法律、法規(guī)執(zhí)行情況；

6.部門領導離任的經濟責任；

7.管理活動、行政活動；

8.其他認定事項。

第九條：內部審計依據：

1.國家法律、法規(guī)、政策；

2.省電力公司公司及市供電公司規(guī)章制度；

3.縣電力局經營方針、計劃、目標；

4.其他有關標準。

第四章：審計種類和方式

第十條：內部審計包括：

1.財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。

3.專項審計。包括：

（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。

（2)效益審計。在財務收支審主計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。

（3）任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

（4）審計調查。對單位普遍存在的問題進行專題調查。 第十一條：內部審計方式：

1.報送（送達）審計。

被審單位接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。

2.就地審計。

審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。

第五章：內部審計和內容

第十二條：內部審計的內容包括：

1.財務計劃及其預算的執(zhí)行的決算；

2.固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預算、決算、竣工、開工審計；

3.資產管理情況；

4.經營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；

5.內部控制制度的健全、嚴密、有效性；

6.重要經濟合同、契約的審簽；

7.各部門、下屬企業(yè)領導離任審計；

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產使用及其效果；

9.配合國家審計機關和審計（會計）師事務所，對本單位、有關部門的審計；

10.其他交辦審計事項；

11.向局長（總經理）、審計機關報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。

第六章：內部審計的主要職權

第十三條：內部審計行使下列職權：

1.召開本單位 、部門、下屬企業(yè)有關審計工作會議；

2.參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

3.要求被審單位及時提供計劃、預算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；

4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產；

5.對有關事項調查，有權要求有關單位和個人提供證明材料；

6.提出改進管理、提高效益的建議；

7.對違反財經法規(guī)行為提出糾正意見；

8.對嚴重違反(好 范文網：m.7334dd.comm磅。我們建議使用“三進制”可能更精確些。中心程序報據美國石油學會(api)公布的原油比重范圍(38.5至43.5)來計算壓縮系數。由于懷丁煉油廠原油加工量中90％的原油比重都在 38.5以下，我們測算表明多報原油加工量0.9mm磅。我們建議根據美國石油協(xié)會公布的標準重新確定原油比重范圍，最好以20為起點。

被審計單位答復：關于原油加工量的重量單位換算，我們已于9月份開始采用每加侖加權平均磅數來計算；另外，關于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標準一致。

原油裝置方面

除了“維修管理系統(tǒng)”的工作積壓報告沒有說明時間(小時)外，內部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。

工作單：對372份非預防性維修工作單(包括“維修管理系統(tǒng)”10月份未處理的積壓報告)，我們發(fā)現(xiàn)有350份(占94％)沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應在送交給“維修管理系統(tǒng)”的工作單上注明所需要的時間(小時)。

被審計單位答復；關于在工作單上寫明預計所需要的時間，我們正在改進過程中。我們準備在年末之前呈送給你們一份準確彌補過去缺陷的時間表。

機動設備

除一些撥款負擔了不相關的采購支出外，內部控制是充分的并有效地發(fā)揮了作用。

撥款(專用的)

抽查了兩項機動設備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當使用的問題。例如，用來購買小汽車的撥款(3128)#買了一臺計算機，用來購買起重機的撥款 (3145)#買了一輛小汽車。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產分類帳中計算機作為小汽車入帳，同樣，小汽車當作起重機記錄于資產分類帳中。我們要求會計部門在內部審核時取得這類采購的批準，檢查最近所有由撥款支付費用的準確性和正確性。

被審計單位答復：我們已經取得計算機和小汽車兩項采購業(yè)務的批準；另外，我們將在明年的內部審核中檢查全部的相關業(yè)務。

內部審核方面

我們檢查了懷丁煉油廠的內部審核方案、工作底稿和報告。這些文件是非常好的培訓資料，在我們的審計間隔期內為內部控制提供了有效的補充。我們相信進行自我評估是保持健全內部控制環(huán)境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進行內部審核。

第五篇：內部效能監(jiān)察審計自查報告---生活服務中心

內部效能監(jiān)察審計自查報告

——生活服務中心

礦效能監(jiān)察審計小組、紀檢監(jiān)察科：

根據《關于對基層各單位進行內部效能監(jiān)察審計的通知》，按照《紅柳煤礦效能監(jiān)察審計暫行辦法》文件要求，結合今年上半年履行職責、執(zhí)行礦各項財務管理制度、完成經營管理目標任務等實際情況，對生活服務中心進行認真自查�，F(xiàn)就自查情況報告如下：

一、生活服務中心基本情況

生活服務中心成立于201*年10月20日，現(xiàn)有7名工作人員.生活服務中心的工作職責就是負責全礦的后勤服務及保障工作，最大限度地滿足生產經營和員工生活的需要；更好地為生產、經營提供物質保證；更有效地保障我礦各項工作順利進行。

目前，我礦后勤工作承包給俱進物業(yè)公司負責具體運營，生活服務中心負責進行監(jiān)管、協(xié)調、平衡、組織。主要范圍包括：會議室、礦多功能大廳會議服務，來賓接待服務。單身樓（1、2、3、4號樓）、聯(lián)建樓、辦公樓、員工清真餐廳、鍋爐房、交換站、換熱站保潔服務管理及日常維修、維護工作，礦區(qū)環(huán)衛(wèi)、綠化以及礦通勤車的日常監(jiān)管工作。

二、內部效能監(jiān)察審計自查實施情況

1、健全組織、強化領導

為確保此次審計自查工作順利進行，生活服務中心成立了以生活服務中心黨支部書記、生活服務中心主任為組長的自查小組，積極開展了審計自查工作。

2、認真自查、及時自糾

成立自查小組后，我中心按照要求認真貫徹學習文件精神，對照審計內容進行細致自查。做到不走過場，不留死角。

（1）嚴格按照考勤制度、獎金分配制度，對員工上半年考勤情況、工資、單項獎、質量標準化獎等各類獎金、補貼分配、發(fā)放情況進行自查。員工原始考勤表、報工表、工資表及請銷假臺帳齊全，無弄虛作假現(xiàn)象。

（2）嚴格按照出入庫制度，對招待煙酒使用、出入庫、庫存等情況進行自查。庫房出庫手續(xù)、記錄臺賬齊全，無賬物不符現(xiàn)象。

201*年8月10日

紅柳煤礦生活服務中心

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